Тема 8.2: Авансовый отчет по командировке (корп. карта)

Видеоуроки по теме

Продолжите на практике знакомиться с подотчетными лицами. В этой теме узнайте, как вести расчеты через корпоративную карту, если сотрудник направлен в командировку:

  • Особенности учета командировочных расходов
  • Принятие НДС к вычету по командировочным расходам
Особенности учета командировочных расходов

В случае необходимости повторно ознакомьтесь с ранее пройденными видеоуроками:

  • Документы по выдаче авансов подотчетникам
  • Документы по отчету о выданных суммах
  • Документ «Авансовый отчет»
  • Двусторонняя печать Авансового отчета (АО-1)
  • Документы по окончательному расчету с подотчетником
Документы по выдаче авансов подотчетникам

Самостоятельная работа

Кейс

05 августа менеджер по продажам Дроздов О.В. командирован в г. Санкт-Петербург для проведения переговоров с потенциальным покупателем и заключения договора на реализацию собственной продукции – системных блоков. Изначально планировалась командировка на 7 дней, но фактический срок командировки 5 дней – с 05 августа по 09 августа, т.к. сотрудник успешно справился с заданием и досрочно вернулся из командировки.
31 июля с р/счета осуществлено пополнение карточного счета на сумму месячного лимита, утвержденного для менеджера по продажам.
02 августа менеджер Дроздов О.В. снял с корпоративной карты в банкомате денежные средства в виде суточных на командировку, что подтверждено банковской выпиской с корп.карты.
02 и 08 августа по банковским выпискам отражены платежи, осуществленные менеджером по корпоративной карте.
12 августа после возвращения из командировки сотрудник Дроздов О.В. оформил и предоставил авансовый отчет (АО), утвержденный руководителем. К АО приложены акт, БСО и СФ с выделенной суммой НДС: приложения – 5 документов на 5 листах. Принято решение воспользоваться правом на вычет НДС по командировочным расходам в текущем периоде.
Необходимо:
• оформить в 1С:8 хозяйственные операции на основе первичных документов
• осуществить проверку результатов в разделе Самопроверка
• указать в оформляемых документах в поле Комментарий тег Подотчет 2

  • Как решать кейс?
Как решать кейс?

Задание 1

Перечисление аванса на корпоративную карту:

Первичные документы

  • Приказ о выдаче корпоративной карты и лимиту по ней  Скачать
  • Заявление пополнение корп карты  Скачать
  • Выписка за 2019.07.31 счет 40702810100000034698  Скачать
  • Выписка за 2019.07.31 счет 40702810100000084211  Скачать

Подсказка
Документ Списание с расчетного счета: Банк и касса – Банк – Банковские выписки – кнопка Списание
Вид операцииПеревод на другой счет организации
Статья расходовВнутреннее перемещение денежных средств
Документ Поступление на расчетный счет: Банк и касса – Банк – Банковские выписки – кнопка Поступление
Вид операцииПеревод с другого счета

Задание 2

Снятие наличных в банкомате:

Первичные документы

  • Приказ о командировке Дроздова О.В.  Скачать
  • Положение о командировках (выдержка, размер суточных)  Скачать
  • Выписка за 2019.08.02 счет 40702810100000084211  Скачать

Подсказка
Документ Списание с расчетного счета: Банк и касса – Банк – Банковские выписки – кнопка Списание
Вид операцииПеречисление подотчетному лицу
Статья расходовВыдача подотчетных сумм

Задание 3

Платежи с корпоративной карты:

  • оформите безналичное списание денежных средств с карточного счета:
    • 02 августа платеж за билеты в г.Санкт-Петербург
    • 08 августа платеж за обратные билеты с помощью функции Копирования (F9) документа Списание с расчетного счета. При этом не забудьте поменять данные
    • 08 августа платеж за гостиницу
  • проверьте проводки по БУ и НУ

Первичные документы

  • Выписка за 2019.08.02 счет 40702810100000084211  Скачать
  • Выписка за 2019.08.08 счет 40702810100000084211  Скачать

Подсказка
Документ Списание с расчетного счета: Банк и касса – Банк – Банковские выписки – кнопка Списание
Вид операцииПеречисление подотчетному лицу
Статья расходовВыдача подотчетных сумм

Задание 4

Командировочные расходы по авансовому отчету:

  • изучите отчет о командировке сотрудника и далее введите авансовый отчет в программу
  • отразите выданные авансы по корп.карте подотчетнику в авансовом отчете
  • отразите командировочные расходы подотчетного лица в составе коммерческих расходов по Д 44.02:
    • расходы на проезд на основе билетов
    • расходы на проживание на основе первичных документов гостиницы
    • суточные в соответствии с количеством дней командировки
  • проверьте проводки по БУ и НУ
  • примите НДС к вычету по БСО на проезд и по СФ на проживание
  • проверьте формирование отчета Книга покупок за август
  • распечатайте Авансовый отчет
  • проверьте сумму командировочных расходов в БУ и НУ с помощью отчета Оборотно-сальдовая ведомость по счету 44.02 по аналитике Статьи затрат за август
  • проверьте взаиморасчеты с подотчетником с помощью отчета Оборотно-сальдовая ведомость по счету 71.01 с отбором по Дроздову О.В. на 12 августа

Данные для ввода номенклатуры

Вид номенклатуры Услуги
Входит в группу Услуги – Услуги сторонние
% НДС 20
Единица шт
Наименование Проезд в командировке
Проживание в командировке

 

Вид номенклатуры Услуги
Входит в группу Услуги – Услуги сторонние
% НДС Без НДС
Единица шт
Наименование Суточные

Первичные документы

  • Отчет о командировке (служебное задание) с 05 по 09 августа  Скачать
  • Железнодорожный билет Москва – Санкт-Петербург  Скачать
  • Железнодорожный билет Санкт-Петербург – Москва  Скачать
  • Доверенность от Организации на получение первичных документов на проживание  Скачать
  • Акт гостиницы на проживание  Скачать
  • Счет-фактура гостиницы  Скачать

Подсказка
Документ Авансовый отчет: Банк и касса – Касса – Авансовые отчеты – кнопка Создать – Авансовый отчет
• флажок СФ, если есть входящий счет-фактура
• флажок СФ и БСО, если есть входящий БСО
Статья затратКомандировочные
Отчет Книга покупок: Отчеты – НДС – Книга покупок
Отчет Оборотно-сальдовая ведомость по счету: Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету

Доп.материалы

  • Приказ о выдаче корпоративной карты и лимиту по ней  Скачать
  • Заявление пополнение корп карты  Скачать
  • Выписка за 2019.07.31 счет 40702810100000034698  Скачать
  • Выписка за 2019.07.31 счет 40702810100000084211  Скачать
  • Приказ о командировке Дроздова О.В.  Скачать
  • Положение о командировках (выдержка, размер суточных)  Скачать
  • Выписка за 2019.08.02 счет 40702810100000084211  Скачать
  • Выписка за 2019.08.08 счет 40702810100000084211  Скачать
  • Отчет о командировке (служебное задание) с 05 по 09 августа  Скачать
  • Железнодорожный билет Москва – Санкт-Петербург  Скачать
  • Железнодорожный билет Санкт-Петербург – Москва  Скачать
  • Доверенность от Организации на получение первичных документов на проживание  Скачать
  • Акт гостиницы на проживание  Скачать
  • Счет-фактура гостиницы  Скачать

Самопроверка

image10

image10

image13

Если результаты вашей самостоятельной работы расходятся с нашими данными, то предлагаем вам поискать ошибки и обезвредить их в вашей базе.
Для этого посмотрите Видеоразбор самостоятельной работы на вкладке Решение или скачайте Решебник по данной теме.

Видеоразбор решения задания 1

  • Порядок использования корп.карт в организации
  • Перечисление аванса на корп.карту
  • Проводки
  • Расчет суммы суточных
Порядок использования корп.карт в организации

Видеоразбор решения задания 2

  • Снятие наличных в банкомате
  • Проводки
Снятие наличных в банкомате

Видеоразбор решения задания 3

  • Платежи с корпоративной карты за билеты
  • Проводки
  • Платежи с корпоративной карты за гостиницу
  • Проводки
Платежи с корпоративной карты за билеты

Видеоразбор решения задания 4

  • Командировочные расходы по авансовому отчету
  • Проводки
  • Принятие НДС к вычету по БСО и СФ
  • Печать Авансового отчета
  • ОСВ по счету 44.02
  • ОСВ по счету 71.01
Командировочные расходы по авансовому отчету

Дополнительные материалы по теме на Бухэксперт8

Дорогой Коллега , если у вас возникли вопросы по данной теме и заданию, тогда пишите их в комментариях ниже.
Ответ поступит на ваш email.

Внимание! Только после выполнения всех заданий этой темы переходите к следующему шагу курса.

Добавить комментарий или вопрос: