Тема 8.1: Авансовый отчет на приобретение материалов за наличные

Видеоуроки по теме

Изучите порядок учета расчетов с подотчетными лицами в законодательстве, а также особенности оформления операций в 1С:8:

  • Счета учета расчетов с подотчетниками в 1С:8
  • Порядок ведения операций с подотчетными лицами
  • Схема расчетов с подотчетными лицами
  • Документы по выдаче авансов подотчетникам
  • Документы по отчету о выданных суммах
  • Документ «Авансовый отчет»
  • Двусторонняя печать Авансового отчета (АО-1)
  • Принятие НДС к вычету по чеку
  • Документы по окончательному расчету с подотчетником
  • Проверка операций с подотчетниками
Счета учета расчетов с подотчетниками в 1С:8

Самостоятельная работа

Кейс

Приказом руководителя ООО «ТЕХНОМИР» в Организации утвержден порядок выдачи подотчетных сумм, а также определен состав материально-ответственных лиц, имеющих право на приобретения за наличный расчет.
28 ноября сотрудник Дроздов О.В. представил в бухгалтерию отчет на приобретение материалов для общехозяйственных нужд: продукты, канцтовары и подарки детям на новый год. Ранее 27.11.2019 сотрудник получил денежные средства в размере 17 200 руб. под отчет – см. модуль Касса – кейс Выдача денег из кассы в подотчет.
К авансовому отчету приложен кассовый чек с выделенной суммой НДС, СФ не предоставлен.
В этот же день после утверждения авансового отчета руководителем сотрудник сдал в кассу Организации излишне полученные под отчет денежные средства.
Необходимо:
• оформить в 1С:8 хозяйственные операции на основе первичных документов
• осуществить проверку результатов в разделе Самопроверка
• указать в оформляемых документах в поле Комментарий тег Подотчет 1

  • Как решать кейс?
Как решать кейс?

Задание 1

Порядок выдачи подотчетных сумм в Организации:

  • изучите порядок выдачи подотчетных сумм в Организации
  • определите срок:
    • выдачи подотчетных сумм
    • отчета за подотчетные суммы
    • проверки и утверждения отчета
  • изучите состав сотрудников, имеющих право на приобретения за наличный расчет и через корпоративные карты

Первичные документы

  • Приказ о порядке выдачи подотчетных сумм Скачать
  • Приказ о составе МОЛ имеющих право на приобретения за наличный расчет Скачать
  • Договор о материальной ответственности Скачать

Задание 2

Оприходование ТМЦ по авансовому отчету:

  • отразите выданный аванс подотчетнику в авансовом отчете
  • оприходуйте ТМЦ по отчету подотчетного лица на Основной склад и сформируйте Авансовый отчет
    • в случае отсутствия материалов в справочнике Номенклатура – группа МатериалыОфисные материалы введите новые позиции
  • проверьте проводки по БУ и НУ
  • проверьте списание входящего НДС в связи с отсутствием СФ и невозможностью принятия его к вычету
  • распечатайте Приходный ордер (М-4) на оприходование материалов на склад
  • распечатайте Авансовый отчет (АО-1), установив параметры для двусторонней печати
  • проверьте взаиморасчеты с подотчетником с помощью отчета Оборотно-сальдовая ведомость по счету 71.01 с отбором по Дроздову О.В. на 28 ноября

Данные для ввода номенклатуры

Вид номенклатуры Материалы
Входит в группу Материалы – Офисные материалы
% НДС 20
Единица шт
Наименование Кофе в капсулах
Чай
Бумага А4
Ножницы
Клей
Новогодний подарок

Первичные документы

Подсказка
Документ Авансовый отчет: Банк и касса – Касса – Авансовые отчеты – кнопка Создать – Авансовый отчет
Справочник Номенклатура: Справочники – Товары и услуги – Номенклатура
Отчет Оборотно-сальдовая ведомость по счету: Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету

Задание 3

Возврат неиспользованной подотчетной суммы в кассу:

  • определите сумму подотчетных сумм к возврату
  • оприходуйте денежные средства в кассу
  • распечатайте Приходный кассовый ордер форма КО-1
  • убедитесь, что взаиморасчеты с подотчетником закрыты с помощью отчета Оборотно-сальдовая ведомость по счету 71.01 с отбором по Дроздову О.В. на 28 ноября

Подсказка
Возврат остатка подотчетной суммы: Банк и касса – Касса – Кассовые документы – кнопка Поступление
Вид операцииВозврат от подотчетного лица
Статья доходов Возврат подотчетных сумм
Отчет Оборотно-сальдовая ведомость по счету: Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету

Доп.материалы

  • Приказ о порядке выдачи подотчетных сумм Скачать
  • Приказ о составе МОЛ имеющих право на приобретения за наличный расчет Скачать
  • Договор о материальной ответственности Скачать
  • Чек ККТ Скачать

Самопроверка

image6

image7

Если результаты вашей самостоятельной работы расходятся с нашими данными, то предлагаем вам поискать ошибки и обезвредить их в вашей базе.
Для этого посмотрите Видеоразбор самостоятельной работы на вкладке Решение или скачайте Решебник по данной теме.

Видеоразбор решения задания 1

  • Порядок выдачи подотчетных сумм в Организации
Порядок выдачи подотчетных сумм в Организации

Видеоразбор решения задания 2

  • Оприходование ТМЦ по Авансовому отчету
  • Проводки
  • Печать Приходного ордера на материалы
  • Печать Авансового отчета
  • ОСВ по счету 71.01
Оприходование ТМЦ по Авансовому отчету

Видеоразбор решения задания 3

  • Возврат неиспользованной подотчетной суммы в кассу
  • Проводки
  • Печать Приходного кассового ордера
  • ОСВ по счету 71.01
Возврат неиспользованной подотчетной суммы в кассу

Дорогой Коллега , если у вас возникли вопросы по данной теме и заданию, тогда пишите их в комментариях ниже.
Ответ поступит на ваш email.

Внимание! Только после выполнения всех заданий этой темы переходите к следующему шагу курса.

PS. Прежде чем написать свой вопрос по этой теме, изучите наш вопросник:

Вопрос №1: При проведении Авансового отчета не формируется проводка НЕ01.09, также отражается сумма по НУ, хотя в настройках статьи прочих доходов и расходов флажок Принимается к налоговому учету снят?

Ответ:

Если у Вас не было статьи с заполненным поле Использование по умолчаниюСписание НДС, не подтвержденного счетом-фактурой поставщика, то при проведении Авансового отчета, она создается автоматически и с багом. Флажок не стоит, а проводки по признанию расходов в НУ при списании НДС формируются. Из-за этого нет проводки по НЕ.01.9.
Вам необходимо:
В статье Списание НДС, не подтвержденного счетом-фактурой поставщика
1. очистите поле Использование по умолчанию.
2. Пометить на удаление эту статью.
Далее
Создайте самостоятельно – не копируя! новую статью Списание выделенного НДС на прочие расходы
(проверьте возможно она у вас уже есть!)
НаименованиеСписание выделенного НДС на прочие расходы
ГруппаНе учитываемые для целей НУ
Вид статьиПрочие косвенные расходы
• флажок Принимается к налоговому учету – снять!
Использование по умолчаниюСписание НДС, не подтвержденного счетом-фактурой поставщика

Добавить комментарий или вопрос: