Видеоуроки по теме
Изучите порядок учета расчетов с подотчетными лицами в законодательстве, а также особенности оформления операций в 1С:8:
Самостоятельная работа
Кейс
Приказом руководителя ООО «ТЕХНОМИР» в Организации утвержден порядок выдачи подотчетных сумм, а также определен состав материально-ответственных лиц, имеющих право на приобретения за наличный расчет.
28 ноября сотрудник Дроздов О.В. представил в бухгалтерию отчет на приобретение материалов для общехозяйственных нужд: продукты, канцтовары и подарки детям на новый год. Ранее 27.11.2019 сотрудник получил денежные средства в размере 17 200 руб. под отчет – см. модуль Касса — кейс Выдача денег из кассы в подотчет.
К авансовому отчету приложен кассовый чек с выделенной суммой НДС, СФ не предоставлен.
В этот же день после утверждения авансового отчета руководителем сотрудник сдал в кассу Организации излишне полученные под отчет денежные средства.
Необходимо:
• оформить в 1С:8 хозяйственные операции на основе первичных документов
• осуществить проверку результатов в разделе Самопроверка
• указать в оформляемых документах в поле Комментарий тег Подотчет 1
Задание 1
Порядок выдачи подотчетных сумм в Организации:
- изучите порядок выдачи подотчетных сумм в Организации
- определите срок:
- выдачи подотчетных сумм
- отчета за подотчетные суммы
- проверки и утверждения отчета
- изучите состав сотрудников, имеющих право на приобретения за наличный расчет и через корпоративные карты
Первичные документы
- Приказ о порядке выдачи подотчетных сумм Скачать
- Приказ о составе МОЛ имеющих право на приобретения за наличный расчет Скачать
- Договор о материальной ответственности Скачать
Задание 2
Оприходование ТМЦ по авансовому отчету:
- отразите выданный аванс подотчетнику в авансовом отчете
- оприходуйте ТМЦ по отчету подотчетного лица на Основной склад и сформируйте Авансовый отчет
- в случае отсутствия материалов в справочнике Номенклатура – группа Материалы – Офисные материалы введите новые позиции
- проверьте проводки по БУ и НУ
- проверьте списание входящего НДС в связи с отсутствием СФ и невозможностью принятия его к вычету
- распечатайте Приходный ордер (М-4) на оприходование материалов на склад
- распечатайте Авансовый отчет (АО-1), установив параметры для двусторонней печати
- проверьте взаиморасчеты с подотчетником с помощью отчета Оборотно-сальдовая ведомость по счету 71.01 с отбором по Дроздову О.В. на 28 ноября
Данные для ввода номенклатуры
| Вид номенклатуры | Материалы |
| Входит в группу | Материалы — Офисные материалы |
| % НДС | 20 |
| Единица | шт |
| Наименование | Кофе в капсулах Чай Бумага А4 Ножницы Клей Новогодний подарок |
Первичные документы
- Чек ККТ Скачать
Документ Авансовый отчет: Банк и касса – Касса – Авансовые отчеты – кнопка Создать – Авансовый отчет
Справочник Номенклатура: Справочники – Товары и услуги — Номенклатура
Отчет Оборотно-сальдовая ведомость по счету: Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету
Задание 3
Возврат неиспользованной подотчетной суммы в кассу:
- определите сумму подотчетных сумм к возврату
- оприходуйте денежные средства в кассу
- распечатайте Приходный кассовый ордер форма КО-1
- убедитесь, что взаиморасчеты с подотчетником закрыты с помощью отчета Оборотно-сальдовая ведомость по счету 71.01 с отбором по Дроздову О.В. на 28 ноября
Возврат остатка подотчетной суммы: Банк и касса – Касса – Кассовые документы — кнопка Поступление
• Вид операции — Возврат от подотчетного лица
• Статья доходов — Возврат подотчетных сумм
Отчет Оборотно-сальдовая ведомость по счету: Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету
Доп.материалы
- Приказ о порядке выдачи подотчетных сумм Скачать
- Приказ о составе МОЛ имеющих право на приобретения за наличный расчет Скачать
- Договор о материальной ответственности Скачать
- Чек ККТ Скачать
Самопроверка
Для этого посмотрите Видеоразбор самостоятельной работы на вкладке Решение или скачайте Решебник по данной теме.
Видеоразбор решения задания 1
Видеоразбор решения задания 2
Видеоразбор решения задания 3
Дополнительные материалы по теме на Бухэксперт8
- Порядок учета расчетов с подотчетными лицами: законодательство
- Документ Авансовый отчет
- Приобретение ГСМ подотчетным лицом за наличный расчет
- Приобретение ГСМ по талонам: переход права собственности в момент заправки
- Приобретение ГСМ подотчетным лицом через корпоративную карту
- Можно ли принять в расходы затраты учредителя, не являющегося сотрудником организации?
- В документе Авансовый отчет раньше была возможность выбрать вместо 71 счета 73. Как это сделать сейчас?
- Как отразить приобретение ТМЦ сотрудником за личные средства, если деньги в подотчет не выдавались?
Дорогой Коллега , если у вас возникли вопросы по данной теме и заданию, тогда пишите их в комментариях ниже.
Ответ поступит на ваш email.
Внимание! Только после выполнения всех заданий этой темы переходите к следующему шагу курса.
PS. Прежде чем написать свой вопрос по этой теме, изучите наш вопросник:
Ответ:
Если у Вас не было статьи с заполненным поле Использование по умолчанию – Списание НДС, не подтвержденного счетом-фактурой поставщика, то при проведении Авансового отчета, она создается автоматически и с багом. Флажок не стоит, а проводки по признанию расходов в НУ при списании НДС формируются. Из-за этого нет проводки по НЕ.01.9.
Вам необходимо:
В статье Списание НДС, не подтвержденного счетом-фактурой поставщика
1. очистите поле Использование по умолчанию.
2. Пометить на удаление эту статью.
Далее
Создайте самостоятельно – не копируя! новую статью Списание выделенного НДС на прочие расходы
(проверьте возможно она у вас уже есть!)
• Наименование – Списание выделенного НДС на прочие расходы
• Группа – Не учитываемые для целей НУ
• Вид статьи – Прочие косвенные расходы
• флажок Принимается к налоговому учету – снять!
• Использование по умолчанию – Списание НДС, не подтвержденного счетом-фактурой поставщика
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.