Тема 11.3: Приобретение ОС бывшего в употреблении

Задание 1

Оприходование приобретенного автомобиля:

• оприходуйте автомобиль на основании первичных документов. Используйте в 1С:8 стандартный способ принятия к учету ОС:
  • в документе Поступление (акт, накладная) вида операции Оборудование заполните данные о Грузоотправителе – ООО “ФОРТЕКС-Т” филиал на Серпуховской
• проверьте проводки по БУ и НУ

Задание 2

Регистрация СФ и принятие НДС к вычету:

• зарегистрируйте СФ, полученный от поставщика:
  • проверьте, что в документе Счет-фактура полученный на поступление КПП указано филиала поставщика
• примите НДС к вычету в текущем квартале
• проверьте проводки по БУ и НУ
• проверьте формирование отчета Книга покупок за II квартал

Задание 3

Страхование автомобиля:

• оформите списание денежных средств с р/счета в виде страховых премий ОСАГО и КАСКО, согласно выписке банка. Для правильного отражения операции изучите:
  • Приказ на списание расходов по страховым премиям
• проверьте проводки по БУ и НУ
• учтите полученные страховые полисы за балансом на счете 013 «Полисы ОСАГО, ДСАГО, КАСКО»:
  • для заполнения аналитики в документе Операция, введенная вручную введите основное средство Автомобиль Nissan Teana, указав только его наименование в справочник Основные средства

Напоминаем! Забалансовый счет 013 должен быть создан в модуле НАСТРОЙКИ – Организация учета в программе

• распечатайте Бухгалтерскую справку
• проверьте взаиморасчеты со страховщиком с помощью отчета Оборотно-сальдовая ведомость по счету 76.01.9 по аналитике Контрагенты и Расходы будущих периодов на 02 апреля

Задание 4

Затраты на страховую премию:

• осуществите «пробное» Закрытие месяца за период март-май
• проверьте проводки и расчет суммы учитываемых расходов по страхованию в БУ и НУ в рег.операции Списание расходов будущих периодов за апрель и май:
  • распечатайте Справку-расчет Списание расходов будущих периодов по БУ и НУ за апрель и май
• проверьте взаиморасчеты со страховщиком с помощью отчета Оборотно-сальдовая ведомость по счету 76.01.9 по аналитике Контрагенты и Расходы будущих периодов на 31 мая
• проверьте сумму затрат на страхование в БУ и НУ с помощью отчета Анализ счета по счету 26 по аналитике Статьи затрат нарастающим итогом с начала года по май месяц

Задание 5

Уплата госпошлины за регистрацию автомобиля в ГИБДД:

• оформите списание денежных средств с р/счета в ГУ МВД РОССИИ ПО Г. МОСКВЕ согласно выписке банка
• проверьте проводки по БУ и НУ

Задание 6

Регистрация автомобиля в ГИБДД:

• отразите начисление госпошлины в первоначальной стоимости ОС в БУ и НУ с помощью документа Операция, введенная вручную
• распечатайте Бухгалтерскую справку

Задание 7

Ввод в эксплуатацию ОС с амортизационной премией:

• проверьте сформированную первоначальную стоимость автомобиля по БУ и НУ с помощью отчета Оборотно-сальдовая ведомость по счету 08.04.1 по субконто Основные средства на 02 апреля
• отразите в учете ввод в эксплуатацию ОС с амортизационной премией по НУ, заполните недостающие данные по нему. Для правильного отражения операции изучите:
  • выдержку в части начисления амортизации по ОС из учетной политики по БУ
  • выдержку в части начисления амортизации по ОС из учетной политики по НУ
  • Приказ о вводе в эксплуатацию основного средства
• проверьте проводки по БУ и НУ
• распечатайте Инвентарную карточку ОС по форме ОС-6
• проверьте стоимость ОС, введенного в эксплуатацию, с помощью отчета Оборотно-сальдовая ведомость по счету 01.01 по аналитике Основные средства на 02 апреля

Задание 8

Погашение задолженности перед поставщиком:

• оформите Списание денежных средств с р/счета в размере задолженности, согласно выписке банка
  • не забудьте указать Статью расходов Приобретение, создание, модернизация и реконструкция внеоборотных активов
• проверьте проводки по БУ и НУ
• убедитесь, что расчеты с поставщиком по договору закрыты с помощью отчета Оборотно-сальдовая ведомость по субсчетам счета 60 с отбором по ООО «ФОРТЕКС» на 30 апреля

Задание 9

Начисление амортизации:

• осуществите «пробное» Закрытие месяца за период март – июнь
• проверьте проводки и расчет суммы амортизации в БУ и НУ и амортизационной премии в НУ в рег.операции Амортизация и износ ОС за май и июнь:
  • распечатайте Справку-расчет Амортизация по БУ и НУ за май
  • распечатайте Справку-расчет Амортизационная премия по НУ за май
• проверьте сумму амортизации в БУ и НУ с помощью отчета Анализ счета по счету 26 по аналитике Статьи затрат нарастающим итогом с начала года по июнь месяц