В сегодняшней пошаговой инструкции мы рассмотрим оформление поступления товаров в 1С 8.2 Бухгалтерия с дополнительными расходами по доставке, которые должны увеличить себестоимость товара.

ПОШАГОВАЯ ИНСТРУКЦИЯ

Для того, чтобы оприходовать товары в 1С, необходимо создать документ «Поступление товаров и услуг», информация о приобретенных товарах отражается на закладке Товары.

Для того, чтобы учесть транспортные расходы (или иные расходы на приобретение товаров) в стоимости товаров, необходимо создать документ «Поступление доп. расходов».

ШАГ 1

Содержание 1 Поступление товаров и услуг в 1С 8.2 1.1 Заполнение таблицы с товарами 1.2 Заполнение счетов расчета документа 1.3 Оформление счета-фактуры на товар 1.4 Проводки по поступлению товаров и услуг в 1с 8.2 1.5 Оформление в 1С поступления доп. расходов на товар 1.6 Регистрация счета-фактуры на доставку 1.7 Проводки по доставке товара 1.8 Проверка себестоимости товара с учетом доставки 1.8.1 Вам будет интересно Поступление товаров и услуг в 1С 8.2

Создание документа – меню Покупка – Поступление товаров и услуг – кнопка «Добавить» – вид операции Покупка, комиссия.

Проверка параметров для ввода сумм в табличную часть (Рис. 159)

• Кнопка «Цены и валюта»;
• Строка Валюта –  валюта документа;
• Раздел Налоги – галочку устанавливаем:
  • в строке Учитывать НДС, если в первичном документе присутствует НДС;
  • в строке Сумма вкл.НДС, если более удобным будет вариант заполнения  документа вводом общей суммы, включающей НДС;
  • в строке НДС включать в стоимость, если необходимо, чтобы в проводках НДС был включен в стоимость товаров, работ и услуг, без выделения его на счете 19 «НДС по приобретенным ценностям».

Рис. 159

Внимание

Часто пользователи путают поля Сумма вкл.НДС и НДС включать в стоимость; Установки флажка в поле Сумма вкл.НДС предназначены лишь для удобства заполнения документа и определяет вариант расчета НДС – «в сумме» или «сверху», на проводки это НЕ влияет; Установки флажка в поле НДС включать в стоимость предназначена для формирования проводок и определяет необходимость выделения «входного» НДС на счете 19 «НДС по приобретенным ценностям».

ШАГ 3

Заполнение таблицы с товарами

Заполнение табличной части Товары (Рис. 160):

	Внимание
	Все товарно-материальные ценности, имеющие вещественную форму в т.ч. и товары, должны отражаться на закладке Товары. Если приходуются услуги и работы, то их необходимо вводить на закладке Услуги. Если приходуется тара, то необходимо оприходовать ее на закладке Тара.

• Вносим в табличную часть номенклатуру (товары) с помощью кнопки «Добавить» , указываем количество, цену, ставку НДС, сумму НДС.

Внимание

Необходимо помнить, что при применении упрощенной системы налогообложения (далее – УСН), ввод документов должен быть осуществлен в соответствии с первичным документом контрагента. Т.е. если в документе поставщика выделен «входной» НДС, то и в программу необходимо вводить документ, выделяя НДС; При применении УСН «входной» НДС учитывается в расходах отдельно на основании пп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ. Поэтому в книгу доходов и расходов он попадает отдельной строкой; «Входной» НДС включается в книгу доходов и расходов после реализации товаров покупателю, при условии, что оплата за товар была произведена поставщику (Письмо МФ РФ от 07.07.2006 N 03-11-04/2/140).

• Пример заполнения на рисунке (Рис. 160).
• Контролируем правильность заполнения Счета учета товаров. Товары, приобретенные для оптовой торговли, учитываются на счете 41.01 «Товары на складах»;
• В графе Расходы НУ устанавливается признак – принимаются или не принимаются расходы для целей расчета единого налога при УСН.

Рис. 160

ШАГ 4

Заполнение счетов расчета документа

Заполнение закладки Счета расчетов:

• В строке Счет расчетов должен быть указан счет 60.01 “Расчеты с поставщиками и подрядчиками”;
• В строке Счет авансов должен быть указан счет 60.02 “Расчеты по авансам выданным”.

Заполнение закладки Дополнительно:

• В строках Вх.номер и Вх.дата указывается номер и дату накладной от поставщика;
• Необходимо выполнить проведение документа, не выходя из него, для этого используется кнопка «Провести» .

ШАГ 5

Оформление счета-фактуры на товар

Регистрация счета-фактуры поставщика (Рис. 116)

	Внимание
	Регистрацию «входного» счета-фактуры при Основной системе налогообложение лучше проводить по ссылке внизу Ввести счет-фактуру, т.к. если его регистрация отражена на закладке Счет-фактура, то при просмотре Структуры подчиненности документа данный счет-фактура не будет отображен. Регистрацию «входного» счета-фактуры при Упрощенной системе налогообложение можно проводить на закладке Счет-фактура.

Рис. 161

ШАГ 6

Проводки по поступлению товаров и услуг в 1с 8.2

• Для проведения документа используется кнопку «Провести»
• для просмотра проводок – кнопку «Результат проведения документа» . (Рис. 162)

Рис. 162

В бухгалтерском учете НДС включается в стоимость товаров.

В налоговом учете «входной» НДС включается в Книгу доходов и расходов после реализации товаров покупателю, при условии, что оплата за товар была произведена поставщику. Сумма оплаты за товары поставщику и «входной» НДС по ним попадут в книгу доходов и расходов отдельными строками (Письмо Минфина России от 02.12.2009 N 03-11-06/2/256).

ШАГ 7

Оформление в 1С поступления доп. расходов на товар

Создание документа «Поступление доп. расходов» на основании документа «Поступление товаров и услуг»

• Курсор необходимо установить на документ – основание Поступление товаров и услуг;
• С помощью кнопки Ввести на основании формируется документ Поступление доп.расходов;
• Документ будет заполнен автоматически, необходимо проверить и, при необходимости откорректировать, значения полей в нем;

Проверка параметров для ввода сумм в табличную часть – кнопка Цены и валюты:

• Важно проверить, установлена ли галочка в строке НДС включать в стоимость, чтобы «входной» НДС по транспортным расходам для целей бухгалтерского учета был включен в стоимость товаров.

Проверка автоматически заполненной табличной части Товары (Рис. 163):

• Проверьте правильность заполнения поля Счет учета. Транспортные расходы должны быть включены в стоимость товаров, поэтому должен быть указан счет 41.01 «Товары на складах»;
• В графе Расходы НУ указывается признак – принимаются или не принимаются расходы для целей расчета единого налога при УСН.

	Внимание
	Транспортные расходы распределяются между позициями товаров согласно Способу распределения, который указан в шапке документа; Если указать вручную суммы в графах Доп. расходы (сумма)  и Сумма НДС, то проводки будут сформированы на общую сумму, указанную в этих графах и в поле Сумма расхода в шапке документа.

Рис. 163

Заполнение закладки Счета расчетов:

• В строке Счет расчетов с контрагентом должен быть указан счет расчетов с контрагентом;
• В строке Счет расчетов по авансам должен быть указан счет учета авансов, выданных контрагенту.

Заполнение закладки Дополнительно:

• В реквизиты Вх.номер и Вх.дата вносятся номер и дату первичного документа перевозчика;
• Проведите документ, не выходя из него, нажимаем на кнопку «Провести» .

ШАГ 9

Регистрация счета-фактуры на доставку

	Внимание
	Перед тем, как зарегистрировать «входной» счет-фактуру необходимо убедиться, что документ Поступление товаров и услуг проведен (кнопка Провести ).

• Нажать ссылку Ввести счет-фактуру внизу документа;
• В открывшемся окне Счет-фактура полученный строки документа будут автоматически заполнены данными из документа Поступление доп.расходов, необходимо их проверить;
• В полях Вх. номер и Вх. дата – номер и дату счета-фактуры перевозчика.

ШАГ 10

Проводки по доставке товара

• Для проведения документа используется кнопка «Провести» ;
• для просмотра проводок – кнопка «Результат проведения документа» .

Рис. 164

В бухгалтерском учете НДС транспортные расходы включаются в стоимость товаров.

В налоговом учете «входной» НДС включается в Книгу доходов и расходов после реализации товаров покупателю, при условии оплаты за транспортные услуги перевозчику. Сумма оплаты за транспортные услуги и «входной» НДС по ним попадут в книгу доходов и расходов отдельными строками (Письмо Минфина России от 18.01.2010 N 03-11-11/03 – как регламентные операции.

ШАГ 11

Проверка себестоимости товара с учетом доставки

В нашем примере фактическая стоимость товаров формируется из стоимости, уплаченной поставщику за товары, и стоимости транспортных услуг;

Проверяем правильность формирования стоимости приобретенного товара. Для этого необходимо сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 41.01 «Товары на складах»:

• Меню Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету;
• Указывается период, выберите Счет (в примере – 41.01);
• Кнопка «Сформировать отчет».

Рис. 165

Выполняем расчет стоимости по номенклатурной позиции Горизонтальные жалюзи 1,2м*2,5м :

• Стоимость приобретения товара с НДС – 75 000руб. (см.проводки по документу Поступление товаров и услуг (Рис. 162));
• Стоимость транспортных расходов, относящихся к позиции Горизонтальные жалюзи 1,2м*2,5м, рассчитывается:

•              Доля стоимости позиции в общей стоимости по приходной накладной:

75 000 / 135 000 = 0,55 долей

•              Стоимость транспортных расходов рассчитывается исходя из общей стоимости транспортировки и доли позиции в общей стоимости по накладной:

2 500 *0,55 = 1 388,89 руб. (см.проводки по документу Поступление доп.расходов (Рис. 164))

• Фактическая стоимость номенклатурной позиции Горизонтальные жалюзи 1,2м*2,5м:

75 000 +1 388,89 = 76 388,89 рублей

Именно сумма 76 388,89руб. отражена по дебету счета 41.01 «Товары на складах» по номенклатурной позиции Горизонтальные жалюзи 1,2м*2,5м.

Формирование стоимости товаров произведено правильно.

Поставьте вашу оценку этой статье: