Тема 13. Отчетность, справки, отражение в учете

Видео-лекция по теме

Вы смотрите тест-драйв. Для просмотра доступны только первые 30-60 секунд каждого видео.

Оформить заявку на полную версию курса

  • Персонифицированный учет и отчетность по взносам
  • Справки 2-НДФЛ и для расчета пособий
  • Отражение в бухгалтерском учете
Персонифицированный учет и отчетность по взносам

Конспект по теме

Формы персонифицированного учета и отчетности

Форма

 Полное название Когда применяется

Документ 1С
АДВ-1 Анкета зарегистрированного лица Прием на работу сотрудника, еще не зарегистрированного в системе индивидуального (персонифицированного) учета Пачка документов АДВ-1
АДВ-2 Заявление об изменении анкетных данных зарегистрированного лица, содержащихся в индивидуальном лицевом счете Изменение анкетных данных, например, смена фамилии Пачка документов АДВ-2
АДВ-3 Заявление о выдаче документа, подтверждающего регистрацию в системе индивидуального (персонифицированного) учета Утрата документа, подтверждающего регистрацию лица в системе индивидуального (персонифицированного) учета Пачка документов АДВ-3
СЗВ-М Сведения о застрахованных лицах Ежемесячная отчетность по списку застрахованных лиц Сведения о застрахованных лицах, СЗВ-М
СЗВ-СТАЖ Сведения о страховом стаже застрахованных лиц Ежегодная отчетность о стаже застрахованных лицВыход сотрудника на пенсию Сведения о страховом стаже застрахованных лиц, СЗВ-СТАЖ
СЗВ-КОРР Данные о корректировкесведений, учтенных на индивидуальном лицевом счетезастрахованного лица Корректировки сведений, учтенных на индивидуальном лицевом счете застрахованного лица на основании отчетности, ранее представленной страхователем Данные о корректировке сведений застрахованных лиц, СЗВ-КОРР
СЗВ-К Сведения о трудовом стаже застрахованного лица за период до регистрациив системе ОПС В случае, если в ПФР отсутствует информация о стаже сотрудника до 01.01.2002 г Пачка документов СЗВ-К
Добровольное пенсионное страхование:
ДСВ-1 Заявления о добровольном вступлении в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию Работник хочет уплачивать дополнительные добровольные страховые взносы на накопительную часть пенсии через работодателя Отчет «Заявление ДСВ-1» – для печати заявленияДокумент «Пачка документов ДСВ-1» – для передачи в ПФР
ДСВ-3 Реестр застрахованных лиц, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии и уплачены взносы работодателя Ежемесячная отчетность о добровольных страховых взносах на накопительную часть пенсии Документ «Реестр ДСВ-3»

Заполнение сведений о стаже

Показатель

 Примеры

Откуда заполняется в 1С
Территориальные условия РКС, МКС Организация / Подразделение – Территориальные условия
Особые условия труда 27-1, 27-2 Штатное расписание / Должность – Особые условия труда
Код позиции списка 23200000-19756 Штатное расписание / Должность – Код позиции списка
Исчисляемый стаж: Основание ВОДОЛАЗ — (вручную в СЗВ-СТАЖ)
Исчисляемый стаж: Параметр ВРНЕТРУДДЕКРЕТДЕТИ На основании документов регистрации неявок
Досрочное назначение пенсии: Основание ЛЕТРАБ Штатное расписание / Должность – Основание досрочной пенсии

Отчетность по страховым взносам

  • Расчет по страховым взносам
    • По взносам на ОПС, ОМС, ОСС
    • Ежеквартально до 30 числа следующего месяца
    • Сдается в ИФНС
  • 4-ФСС
    • По взносам в ФСС от НС и ПЗ
    • Ежеквартально до 20 / 25 числа следующего месяца
    • Сдается в ФСС

Отчетность по НДФЛ

  • 6-НДФЛ
    • Общие суммы доходов, вычетов, исчисленного и удержанного налога со сроками перечисления
    • Ежеквартально до последнего числа следующего месяца, годовой отчет – до 1 марта следующего года
  • 2-НДФЛ
    • Суммы доходов, вычетов, исчисленного, удержанного и перечисленного НДФЛ для каждого физического лица
    • Ежегодно до 1 марта следующего года
  • 2-НДФЛ с признаком «2» (о невозможности удержания налога)
    • Только доход, с которого не был удержан налог, и исчисленный налог
    • Ежегодно до 1 марта следующего года

«Виды» 2-НДФЛ

Вид формы Объект 1С

Особенности
«Обычная» отчетная форма 2-НДФЛ Документ Справки 2-НДФЛ для передачи в налоговый орган – вид справок Ежегодная отчетность
Сведения о невозможности удержания НДФЛ (2-НДФЛ с признаком «2») Документ Справки 2-НДФЛ для передачи в налоговый орган – вид справок О невозможности удержания НДФЛ Не имеет возможности автоматического заполнения
Справка о доходах и суммах налога физического лица для выдачи работнику Документ Справка о доходах (2-НДФЛ) для сотрудника Документ на одного сотрудникаИмеет возможность сводного заполнения по всем ОКТМО /КПП

Справки о заработке для расчета пособий

Документ

Назначение
Исходящая справка для расчета пособий Для подготовки справки о заработке, полученном в «нашей» организации, для выдачи сотруднику
Справка для расчета пособий (входящая) Для учета справок о заработке, представленных работниками для расчета среднего заработка для пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, по уходу за ребенком

 Отражение в учете

  • Документ Отражение зарплаты в бухучете – формирование данных для бухгалтерского учета начислений, страховых взносов и удержаний
    • Виды операций – закрытый перечень
  • Справочник Способы отражения в учете
    • На стороне ЗУП задается только наименование
    • На стороне БУХ дополнительно привязывается Счет Дт, Статья расходов и другая аналитика
  • Способы отражения можно задать для (в порядке возрастания приоритета):
    • Организации
    • Подразделения
    • Территории
    • Сотрудника
      • В т.ч. задать распределение основного заработка сотрудника в долях
    • Вида начисления
    • Планового начисления сотрудника
    • Документа начисления

Оценочные обязательства по отпускам

  • Формирование обязательств по отпускам
    • БУ – обязанность (кроме малых организаций)
    • НУ – право организации
  • Методы расчета
    • БУ – МСФО или Нормативный (%)
    • НУ – Нормативный (%)
  • Начисление обязательств (Кт 96)
    • Документ Резервы отпусков
      • Вводится после документа Отражение зарплаты в бухучете
  • Списание обязательств (Дт 96)
    • Документ Отражение зарплаты в бухучете

Самостоятельная работа

Выполните все задания 13-1 — 13-8 из рабочей тетради.

Финальное задание

Пройти 1С:Учебное тестирование (бесплатно) по теме 13 Отчетность, справки, отражение в учете не менее, чем на 85%.

image10

Видео-разбор самостоятельной работы по теме

  • Задание 13-1
  • Задание 13-2
  • Задание 13-3
  • Задание 13-4
  • Задание 13-5
  • Задание 13-6
  • Задание 13-7
  • Задание 13-8
Задание 13-1

Дополнительные материалы по теме на Бухэксперт8

Персонифицированная отчетность

Отчетность по НДФЛ

Настройка отражения зарплаты в бухгалтерском учете

Оценочные обязательства и резервы отпусков

Вы смотрите тест-драйв курса, поэтому данные задания и материалы вам недоступны.
Оформите заявку, чтобы получить полный доступ к курсу и ко всем материалам.
Оформить заявку на полную версию курса >>

Добавить комментарий или вопрос: