Наша организация занимается международными морскими перевозками, которые по ст. 148 п 1.1 пп2 не являются услугами на территории РФ. Наши услуги Без НДС. Какой код в Р.7 Декларации по НДС надо выбрать?
(Пока оценок нет)
Загрузка... (Пока оценок нет) Загрузка...
Елена
Елена в разделе 7 декларации по НДС отражается (пп.3 п.44 Приказ ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ “Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме”):
– операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) согласно ст.149 НК РФ
– операции, не признаваемые объектом налогообложения согласно п.2 ст.146
– операции по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория РФ согласно ст.147 и ст.148 НК РФ
Штрафные санкции не относится ни к одному из пунктов, следовательно не отражаются в разделе 7 декларации по НДС
Доброе утро, Елена.
Коды операции раздела 7 декларации по НДС отражены в Разделе I. “Операции, не признаваемые объектом налогообложения” в приказе ФНС России от 29.10.2014 №ММВ-7-3/558@ “Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме”.
Оба кода (1010812, 1010821) используются при оказании работ (услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации, но
Код 1010812 используется согласно ст. 148 НК РФ, а код 1010821 согласно п. 29 Раздела IV. “Порядок взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг” договора о Евразийском экономическом союзе.
Следовательно, если услуги (работы) оказаны на территории стран ЕАЭС то устанавливаете 1010812
Елена Июл 25 2017 - 11:06
Доброе утро! Спасибо огромное. Я тоже пришла к этому выводу.
Поменяли коды для раздела 7 Декларации по НДС и теперь путаница. Можете еще подсказать какой код за штрафные санкции по договору? Раньше был 1010800. Теперь не нахожу.
Спасибо!