Здравствуйте.
Вопрос: ООО на УСН, но ведет посредническую деятельность, следовательно обязано вести журнал полученных и выставленных счетов-фактур. В свете изменения новые коды видов операций по НДС с 1 июля 2016 года какие коды указывать:
1) 01 или 04 или 18 при получении корректировочного счета-фактуры от поставщика от 25.07.16 к первоначальному счету фактуре от 30.06.16 в сторону уменьшения цены (это часть 2 журнала);
2) 01 или 04 или 18 при перевыствлении комитенту указанного выше корректировочного счета-фактуры (это часть 1 журнала)?
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(Пока оценок нет)
Загрузка...
Вам будет интересно
Поставьте вашу оценку этой статье:
(Пока оценок нет) Загрузка...
Казакова Лариса Profbuh8.ru Сен 1 2016 - 15:48
Добрый день, Елена!
Приказом ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@ внесены изменения в кодах операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых, в частности, для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, которые применяются с 01.07.2016 г.
Данным приказом исключен код операции 04, вместо которого мы проставляем код 01. Таким образом, код 04 не используется ни при каких обстоятельствах, код 01 используется при операциях отгрузки (передачи) или приобретения товаров, работ, услуг (включая посреднические услуги), имущественных прав за исключением операций, перечисленных по кодам 06; 10; 13; 14; 15; 16; 27.
При получении или перевыставлении комитенту корректировочного счета-фактуры используют код 18.