Здравствуйте, организация на УСН (д-р). Нам Google оказали услуги 30.01.17, выставили счет на 248,86 долл.(без НДС), списалась сумма с корпоративной карты организации 03.02.17. Завела договор “Организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС” и в списке выбрано “Нерезидент (пп. 2 ст.161 НК РФ). НДС не включен в стоимость”.
1. Оформляю документ “Поступление товаров и услуг” от 30.01.17 20/ Кт 60.31 14971,62 (248,86 долл.) Дт 19.04 Кт 76.НА 2694,89 (44,79 долл).
2. Т.к. списание с карты, то через подотчет. В авансовом отчете отражаю перечисленную сумму Google (без учета НДС по курсу 03.02) 60.31/71.1 149028,07(248,86 долл.).
Из авансового отчета с/ф не формируется. Пробую создать с/ф выданный, но не видит договор. Поэтому не получается дальше ввести перечисление НДС в бюджет.
Подскажите, как правильно ввести в программу счет-фактуру. НДС в декларацию потом попадет на дату оплаты?
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(Пока оценок нет)
Загрузка...
Вам будет интересно
(Пока оценок нет) Загрузка...
Елена Куракова Profbuh8.ru Апр 5 2017 - 18:08
Елена, добрый день! Данный вопрос по прежнему остается открытым – очень надеялись, что разработчиками будет что-то реализовано. но пока ничего утешительного не появилось.
Программа 1С Бухгалтерия в том виде как она существует сейчас, не предназначена для отражения операций налогового агента по электронным услугам, если оплата производится через подотчетное лицо.
Есть два существенные момента
1) Действующий алгоритм работы не предусматривает оплату договора в рублях. Как только в реквизитах договора выбирается вид агентского договора, то сразу устанавливается по умолчанию оплата в USD и этот переключатель с типами оплат становится скрытым
2) Авансовый отчет не может быть основанием для счета-фактуры налогового агента.
Сейчас разработчики в тестовом режиме предложили вариант решения данных проблем. Коротко перечислю в чем суть предлагаемых изменений:
1) Договор с поставщиком будет иметь новый тип: исполнение обязанности налогового агента по электронным услугам (п. 9 ст.174.2 НК РФ), расчеты в иностранной валюте, оплата в рублях
2) В авансовом отчете на закладке “Оплата” можно будет выбрать контрагента, договор, курс расчетов. На закладке “Прочее” можно отразить комиссию банка за конвертацию валюты
3) На основании “Авансового отчета” можно выписать авансовый счет-фактуру.
В тестовой программе все выглядит удобно. Однако, выйдут ли эти изменения и в какие сроки, мы сказать сейчас не можем. Настоятельно рекомендуем написать Ваш вопрос на тех. поддержку “1С” v8@1c.ru. Чем больше будет таких обращений, тем больше шансов, что эти изменения для нас будут сделаны.
У Вас сейчас возникает проблема, как сформировать счет-фактуру налогового агента для сдачи отчетности по НДС. Вижу единственный пока выход – сделать фиктивный документ “Списание с расчетного счета” с видом операции “Оплата поставщику”, т.е. провести оплату не через корпоративную карту, а через безналичный расчет. И на основании фиктивного документа выписать счет-фактуру налогового агента и сформировать отчетность по НДС и сдать ее. Потом “фиктивный” документ пометить на удаление.