[Выпуск №14] Последние новости из Мира НДС и их отражение в 1С:8

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:


Дорогой Коллега , добрый день!

Мы продолжаем Вас информировать о самых последних законодательных изменениях и интересных функциях в программе 1С:8.

 

В самом начале выпуска сообщаем, что сегодня в 13:00 Мск. пройдёт
первая часть прямого эфира онлайн-семинара

«Новая декларация по НДС за 1 квартал 2017г. Практикум составления в 1С:Бухгалтерия 8»

Вы можете присоединиться к прямому эфиру этого семинара или послушать его в записи,
оформив заявку от имени Юр. или Физ. лица здесь >>

 

Новостной выпуск №14 от 10 Апреля 2017 г.


 

 

Началась отчетная кампания по НДС за​ I квартал 2017 года. Мы продолжаем знакомить Вас с новостями законодательства, а также расскажем об ожидаемыхизменениях, за которыми стоит проследить, чтобы не пропустить главное в вопросах исчисления и отчетности по НДС.

 

Напоминаем, что за I квартал 2017 года необходимо отчитаться по обновленной форме декларации по НДС, изменения к которой утверждены приказом ФНС РФ от 20.12.2016 №ММВ-7-3/696@.

 

1. Счет фактура получит еще один реквизит с 1 июля 2017 года. 

03.04.2017 года Президент подписал Федерльный закон № 56-ФЗ «О внесении изменений в статьи 169 и 251 Налогового кодекса РФ».В частности, закон содержит поправки, касающиеся добавления нового реквизита в счет-фактуру – «идентификатор государственного контракта, договора (соглашения) (при наличии)». В части этого изменения закон вступит в силу с III квартала 2017 года, форму счета-фактуры к этому времени должны успеть поменять.

 

2. Перечень товаров, облагаемых по ставке 10%, расширился.

Правительство утвердило изменения, вносимые в перечень продовольственных товаров, в соответствии с ОКПД, облагаемых НДС по ставке 10%. Перечень пополнился 13 кодами в разделах «Скот и птица в живом весе», «Мясо и мясопродукты», «Яйцо и яйцепродукты», «Овощи (включая картофель)». Изменения вступили в силу с 29 марта 2017 года и влияют на правоотношения, возникшие с 1 января 2017 года (Постановление Правительства РФ от 28.03.2017 №341).

 

3. Оказание услуг по продленной гарантии не облагается НДС.

Такое разъяснение дал Минфин РФ в ответе на частный вопрос. По правилу, установленному пп.13 п.2 ст.149 НК РФ, работы по гарантийному ремонту не облагаются НДС при соблюдении условий:

  • ремонт бесплатный;
  • срок гарантии не истек.

В случае подписания дополнительного соглашения о продлении срока гарантии на условиях безвозмездного оказания услуг, указанная льгота также применяется (Письмо Минфина от 13.03.17 №03-07-07/13896).

 

4. На стадии антикоррупционной экспертизы находится Проект постановления Правительства «О внесении изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. №1137».

С конца прошлого года самым ожидаемым событием в области НДС является внесение изменений в Постановление Правительства от 26.12.2011 №1137. Проект предусматривает изменения в формы счета-фактуры, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж. Проект зарегистрирован под ID№02/07/09-16/00053297 на сайте >>.

 

5. На этапе антикоррупционной экспертизы и подготовки к представлению на рассмотрение Правительства РФ находится Проект постановления Правительства «Об утверждении перечня кодов видов сырьевых товаров в соответствии с ТНВЭД ЕАЭС в целях применения главы 21 «Налог на добавленную стоимость» НК РФ». 

Утверждения данного перечня ожидают организации, занимающиеся реализацией товаров на экспорт в страны Евразийского экономического союза. С 1 июля 2016 года при реализации в страны ЕАЭС несырьевых товаров, получение вычета по НДС по ним производится в общеустановленном порядке, не дожидаясь подтверждения нулевой ставки. Проекту присвоен ID №02/07/07-16/00050842. За его судьбой можно проследить на сайте >> .

 


 

Новые возможности программы 1С: Бухгалтерия 8 ред. 3.0

 

В программе 1С Бухгалтерия 8.3 внесены изменения в порядок заполнения Книги покупок для отражения вычета по "входному" НДС при реализации сырьевых товаров на экспорт.

При проведении экспортных операций иногда может возникнуть следующая ситуация:

Организация приобрела сырьевой товар у поставщика. Часть товара планировалось реализовать на внутреннем рынке, поэтому "входной" НДС был сразу принят к вычету. Другую часть товара предполагалось реализовать на экспорт, поэтому "входной" НДС был заблокирован до подтверждения ставки 0% (рис. 1):

 

Рис. 1

 

В дальнейшем весь товар был реализован на экспорт, нулевая ставка НДС по данной отгрузке подтверждена (рис. 2):

 

Рис. 2

 

В предыдущих релизах программы в данной ситуации вычет "входного" НДС в Книге покупок отражался в одной строке с кодом вида операции "25;01", в наименовании продавца (гр.9) указывался поставщик (рис. 3):

 

Рис. 3

 

Этот порядок заполнения не соответствует рекомендациям ФНС, изложенным в информационном письме "Примеры отражения записей по счетам-фактурам в книге покупок и книге продаж с указанием кодов видов операции" (письмоФНСот20.09.2016№СД-4-3/17657). Согласно разъяснениям ФНС, для строки с кодом "25" в гр. 9 должно быть указано наименование нашей организации, а не поставщика.

В связи с этим разработчиками в программу 1С внесены изменения. Теперь вычет НДС по экспортной реализации сырьевых товаров, по которой ставка 0% подтверждена, будет отражаться в книге покупок двумя строками (рис. 4):

  • строка с кодом "25" по первой части "входного" НДС ранее принятой к вычету и в дальнейшем восстановленной в связи с реализацией товаров на экспорт (ставка 0%);
  • строка с кодом "01" по второй части "входного" НДС, заблокированной до подтверждения ставки 0%.

 

Рис. 4

 


 

Разбор актуальных вопросов от подписчиков Профбух8:

 

Вопрос: 

Добрый день! Нашей организации иностранная организация Google оказала электронные услуги, счет за доступ к поисковым услугам выставлен на 200 EUR. Согласно действующему законодательству мы являемся налоговыми агентами по НДС. Подскажите, пожалуйста, как в программе правильно провести эти операции.

 

Ответ:

Организации, покупающие электронные услуги у иностранных компаний (рекламу в интернете, доступы к базам, контенту и т.п.) с 01.01.2017 г. должны удержать НДС по данным операциям как налоговые агенты. Список облагаемых электронных услуг приведен в п.1 ст. 174.2 НК РФ введен Федеральным законом от 03.07.2016г. №244-ФЗ.

Чтобы в программе 1С: Бухгалтерия отразить данные операции необходимо выполнить следующие действия:

Шаг 1. Договор налогового агента  должен быть оформлен с видом агентского договора ″Нерезидент (п.2 ст.161НК РФ)" (рис 5).

 

Рис. 5

 

Шаг 2. Оказание услуг иностранцем оформляется документом ″Поступление (акт, накладная)″с видом операции ″Услуги″ (рис. 6):

 

Рис. 6

 

Движения документа (рис. 7):

 

Рис. 7

 

Шаг 3. Оплата иностранному поставщику оформляется документом "Списание с расчетного счета" с видом операции "Оплата поставщику" (рис. 8):

 

Рис. 8

 

Движения документа (рис. 9):

 

Рис. 9

 

Шаг 4. Регистрируется документ "Счет-фактура налогового агента" на основании документа "Списание с расчетного счета" (рис. 10):

 

Рис.10

 

Движения документа (рис. 11):

 

Рис. 11

 

Налоговый агент выставляет сам себе счет-фактуру в единичном экземпляре. Счет-фактура регистрируется автоматически в книге продаж (рис. 12):

 

 

Рис. 12

 

Шаг 5. Перечисление НДС в бюджет проводится документом ″Списание с расчетного счета″ с видом операции ″Уплата налога″ (рис. 13):

 

Рис.13

 

Движения документа (рис. 14):

 

 

Рис. 14

 

Шаг 6. НДС, уплаченный налоговым агентом, регистрируется в Книге покупок документом ″Формирование записей в книге покупок″ (рис. 15):

 

Рис. 15

 

Движения документа (рис. 16):

 

Рис. 16

 

Сумма НДС, удержанная и перечисленная налоговым агентом, будет отражена в декларации по НДС  (рис. 17):

  • Раздел 2 стр. 060 и Раздел 8 стр. 180.

 

Рис. 17

 

Сумма НДС, принятая к вычету налоговым, будет отражена в декларации по НДС (рис. 18):

  • Раздел 3 стр.180 и Раздел 9 стр. 190.

 

Рис. 18

 


 

Надеемся, что данный выпуск оказался интересным и полезным для Вас!

Предыдущие выпуски 2015-2017 года: Здесь >>

 


Дорогой Коллега , подключайтесь к сегодняшнему прямому эфиру 

онлайн-семинара по Новой декларации НДС за 1 квартал 2017 г,
на котором мы на примерах рассмотрим:

  • Пошагово в программе 1С будем составлять и проверять НОВУЮ декларацию по НДС,
    которую должны представить в ИФНС налогоплательщики и налоговые агенты за I квартал 2017г.;

     
  • Будем разбирать все особенности и нюансы, связанные с ее заполнением (каждый Раздел, строка за строкой),
    а также будем осуществлять проверку ее составления;

     
  • Мы гарантируем вам, что после нашего семинара вы сможете “справиться” с 1С
    и подготовить вашу базу правильно для того,
    чтобы ваша декларация была заполнена автоматически!

     
  • Дадим ответы на все ваши вопросы в рамках Профклуба (после семинара)

Данный семинар пройдёт в двух частях: сегодня и завтра 11 Апреля.

Оформить заявку и принять участие в онлайн-семинаре Новая Декларация по НДС >>
прямой эфир + запись, приём заявок от имени Юр. иил Физ. лиц

 

PS. Все участники семинаров по Отчетности также получают
месячный доступ к Профклубу, чтобы задавать свои любые вопросы,
уже после прямого эфира.

Если у вас нет сегодня времени для участия в прямом эфире, тогда
полная запись со всеми дополнительными материалами будет доступна
для повторного просмотра со среды – 12 апреля.

 

Оформить заявку и принять участие в онлайн-семинаре Новая Декларация по НДС >>
прямой эфир + запись, 
приём заявок от имени Юр. иил Физ. лиц


Поставьте вашу оценку этой статье:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...


Добавить комментарий / написать вопрос
×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете
согласие на обработку персональных данных