Добрый день!
После списания суммы безнадежного долга, проводки Дт 63 Кт 62, регламентная операция Расчет резервов по сомнительным долгам в 1С 8.3 начисляет резерв в этой же сумме, проводки Дт 63, Кт 9101, но со знаком минус.
Почему?
Как это исправить?
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(Пока оценок нет)
Загрузка...
Вам будет интересно
Поставьте вашу оценку этой статье:
(Пока оценок нет) Загрузка...
Ирина Шаврова Profbuh8.ru Фев 4 2017 - 19:55
Добрый вечер,
Если общая величина безнадежных долгов больше размера резерва, то разница учитывается в расходах по пп. 2 п. 2 ст. 265 НК РФ, а если сформированный резерв использован не полностью, то разница может быть перенесена на следующий период в порядке, предусмотренном п. 5 ст. 266 НК РФ.
В Вашем случаем, похоже, начисленного резерва не хватило на списание задолженности, вот ее и списывают из прочих доходов организации.
—
Списание дебиторской задолженности:
ДЕБЕТ 63 КРЕДИТ 62 (76)
– списана дебиторская задолженность за счет созданного резерва.
Использовать резерв можно только в пределах его размеров. Если сумма расходов на списание дебиторской задолженности превысит размер созданного резерва, то разницу нужно отразить в составе прочих расходов (п. 11 ПБУ 10/99).
Списание разницы оформляется проводкой:
ДЕБЕТ 91-2 КРЕДИТ 62 (76)
– списана дебиторская задолженность, не покрытая резервом.
Списание дебиторской задолженности не означает ее аннулирование. Списанная сумма в течение пяти лет отражается на забалансовом счете 007 «Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов».
Это оформляется проводкой:
ДЕБЕТ 007
– отражена списанная дебиторская задолженность.