Учет резервов по сомнительным долгам

2015г. был создан резерв по сом.долгам. в 2016г. долг не был возвращен. Почему в 2016г. сумма резерва попадает в доход а расход нет.


[pr8_highlight_yellow]Оцените, пожалуйста, данный вопрос:[/pr8_highlight_yellow]
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
[divider] [pr8_dashed-line] [popup pageid=75022 logged_in=no width=550 height=375 auto=15 modal=true][/popup]

Сканировать1 Сканировать1



Размещено пользователем:
Author

m345ku

Все комментарии (5)
  • Avatar

    m345ku Мар 27 2017 - 12:20

    Добрый День. Извините за настойчивость. Я Все это просмотрела, проверила.Не хотелось исправлять вручную.
    В движении документа нет проводки-К начислению с начала года в НУ. У меня вся сумма с 2015г. ушла в прибыль. а в расходе нет.

    Прикреплён файл  Skanirovat11.pdf

    • Avatar

      Мария Демашева Куратор Profbuh8.ru Мар 27 2017 - 13:06

      Елена, расчет резерва по сомнительным долгам в 1С в автоматическом режиме в части НУ происходит по тем настройкам, что описаны выше. Проводка Д 63 К 91 может означать, что оснований для резерва в НУ нет или что был превышен порог 10% выручки. Без базы сказать что-то более конкретное затруднительно.
      Сделайте, пожалуйста, копию рабочей базы – перепроведите и перезакройте периоды с 2015г предварительно проверив все настройки и в т.ч историю изменений по настройкам в части Налога на прибыль. Возможно была хронология нарушена. Этот момент также надо проверить и исключить.
      Возьмите одного Контрагента, по которому сальдо в НУ не сходится и сделайте полный расчет с даты возникновения задолженности по текущий момент.
      В справке-расчете даны все данные подробным образом т.е взять справку и рядом сделать свой расчет и в БУ и в НУ.

  • Avatar

    m345ku Мар 27 2017 - 12:07

    1. Когда Вы начисляете резерв по сомнительным долгам, то уже признаете расход – проводка в БУ Д 91.02 К 63. Потом, когда списываете долг за счете резерва уже не будет расхода, а будет изменение балансового счета 63, а именно проводка Д 63 К 62.
    Проверьте, пожалуйста, есть ли движения по счету 63 в 2016г.
    2. Далее, если резерв создаете в 1С автоматически, то там работаю правила НУ по НК РФ для резерва в БУ.
    3. По итогам года сумма неиспользованного резерва включается в расходы проводкой Д 63 К 91.01 и формируется новый резерв Д 91.02 К 63. Что касается 1С, то расчет резервов производится каждый раз заново и могут быть проводки, как Д 91.02 К 63, так и Д 63 К 91.01 в зависимости от изменений по сомнительной задолженности
    Я повторила Ваш ответ, чтобы было более ясно.
    Вот эта операция (По итогам года сумма неиспользованного резерва включается в расходы проводкой Д 63 К 91.01 и формируется новый резерв Д 91.02 К 63) прошла правильно но только по БУ. а НУ нет. Движений по счету не было

    Прикреплён файл  Skanirovat1.pdf

    • Avatar

      Мария Демашева Куратор Profbuh8.ru Мар 27 2017 - 12:28

      Елена, здравствуйте!

      Проверяйте, пожалуйста, настройки и расчет резерва по сомнительным долгам с учетом следующей информации.
      1. Главное – Учетная политика – Настройка налогов и отчетов – Налог на прибыль. Стоит галочка Формировать резервы по сомнительным долгам. При этом учитываем, что резерв в НУ не более 10% выручки в отличии от БУ. Резервы только по просроченной задолженности.
      2. Администрирование – Параметры учета – Сроки оплаты покупателям + Справочник Контрагенты – Договоры – Расчеты – Установлен срок оплаты.
      3. Операции – Закрытие месяца – Расчет резервов по сомнительным долгам. Проверка проводок.
      4. Операции – Закрытие месяца – Справки-расчеты – Резервы по сомнительным долгам. Устанавливаем Настройки и отдельно анализируем БУ и НУ.

  • Avatar

    Мария Демашева Куратор Profbuh8.ru Мар 24 2017 - 23:03

    Елена, здравствуйте!

    1. Когда Вы начисляете резерв по сомнительным долгам, то уже признаете расход – проводка в БУ Д 91.02 К 63. Потом, когда списываете долг за счет резерва уже не будет расхода, а будет изменение балансового счета 63, а именно проводка Д 63 К 62.
    Проверьте, пожалуйста, есть ли движения по счету 63 в 2016г.
    2. Далее, если резерв создаете в 1С автоматически, то там работают правила НУ по НК РФ для резерва в БУ. Следует ознакомиться со НК РФ Статьей 266. Расходы на формирование резервов по сомнительным долгам.
    3. По итогам года сумма неиспользованного резерва включается в расходы проводкой Д 63 К 91.01 и формируется новый резерв Д 91.02 К 63. Что касается 1С, то расчет резервов производится каждый раз заново и могут быть проводки, как Д 91.02 К 63, так и Д 63 К 91.01 в зависимости от изменений по сомнительной задолженности.
    4. Подробную расшифровку по резерву можно найти в Операции – Закрытие месяца – Расчет резервов по сомнительным долгам – Резервы по сомнительным долгам.

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете
согласие на обработку персональных данных