Добрый день!
После списания суммы безнадежного долга, проводки Дт 63 Кт 62, регламентная операция Расчет резервов по сомнительным долгам в 1С 8.3 начисляет резерв в этой же сумме, проводки Дт 63, Кт 9101, но со знаком минус.
Почему?
Как это исправить?
(Пока оценок нет)
Загрузка...
Добрый вечер,
Если общая величина безнадежных долгов больше размера резерва, то разница учитывается в расходах по пп. 2 п. 2 ст. 265 НК РФ, а если сформированный резерв использован не полностью, то разница может быть перенесена на следующий период в порядке, предусмотренном п. 5 ст. 266 НК РФ.
В Вашем случаем, похоже, начисленного резерва не хватило на списание задолженности, вот ее и списывают из прочих доходов организации.
—
Списание дебиторской задолженности:
ДЕБЕТ 63 КРЕДИТ 62 (76)
– списана дебиторская задолженность за счет созданного резерва.
Использовать резерв можно только в пределах его размеров. Если сумма расходов на списание дебиторской задолженности превысит размер созданного резерва, то разницу нужно отразить в составе прочих расходов (п. 11 ПБУ 10/99).
Списание разницы оформляется проводкой:
ДЕБЕТ 91-2 КРЕДИТ 62 (76)
– списана дебиторская задолженность, не покрытая резервом.
Списание дебиторской задолженности не означает ее аннулирование. Списанная сумма в течение пяти лет отражается на забалансовом счете 007 «Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов».
Это оформляется проводкой:
ДЕБЕТ 007
– отражена списанная дебиторская задолженность.
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.