Расчет резервов по сомнительным долгам в 1С 8.3

Добрый день!

После списания суммы безнадежного долга, проводки Дт 63 Кт 62, регламентная операция Расчет резервов по сомнительным долгам в 1С 8.3 начисляет резерв в этой же сумме, проводки Дт 63, Кт 9101, но со знаком минус.

Почему?

Как это исправить?


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Размещено пользователем:
Author

arantaaccount

Все комментарии (1)
  • Avatar

    Ирина Шаврова Profbuh8.ru Фев 4 2017 - 19:55

    Добрый вечер,
    Если общая величина безнадежных долгов больше размера резерва, то разница учитывается в расходах по пп. 2 п. 2 ст. 265 НК РФ, а если сформированный резерв использован не полностью, то разница может быть перенесена на следующий период в порядке, предусмотренном п. 5 ст. 266 НК РФ.

    В Вашем случаем, похоже, начисленного резерва не хватило на списание задолженности, вот ее и списывают из прочих доходов организации.

    Списание дебиторской задолженности:
    ДЕБЕТ 63 КРЕДИТ 62 (76)
    – списана дебиторская задолженность за счет созданного резерва.
    Использовать резерв можно только в пределах его размеров. Если сумма расходов на списание дебиторской задолженности превысит размер созданного резерва, то разницу нужно отразить в составе прочих расходов (п. 11 ПБУ 10/99).
    Списание разницы оформляется проводкой:
    ДЕБЕТ 91-2 КРЕДИТ 62 (76)
    – списана дебиторская задолженность, не покрытая резервом.
    Списание дебиторской задолженности не означает ее аннулирование. Списанная сумма в течение пяти лет отражается на забалансовом счете 007 «Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов».
    Это оформляется проводкой:
    ДЕБЕТ 007
    – отражена списанная дебиторская задолженность.