Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:
- Бесплатный видео самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.2 и 8.3;
- Самоучитель по новой версии 1С ЗУП 3.0;
- Хороший курс по 1С Управление торговлей 11.
Мы продолжаем Вас информировать о самых последних законодательных изменениях и интересных функциях в программе 1С:8.
В самом начале выпуска напоминаем, что сегодня пройдёт
вторая часть онлайн-семинара:
«Законодательство по НДС, подготовка налоговой декларации за 4 квартал 2016 года.
Взаимодействие с налоговыми органами в рамках камерального контроля.
Реализация в программе 1С:8»
Лектор: Ольга Шерст
Подключиться к сегодняшнему эфиру вы можете, оформив заявку здесь >>
Новостной выпуск №02 от 17 Января 2017 г.
Как всегда, с 1 января вступили поправки в Налоговый кодекс, в том числе и по НДС, одному из первых налогов, по которым придется отчитаться в этом году. В сегодняшнем обзоре мы напомним о новшествах по НДС как для всех, так и для отдельных налогоплательщиков. Проверьте, не попали ли и Вы в число избранных.
1. С 1 января 2017 года для налогоплательщиков, отчитывающихся по НДС в электронном виде, появилась обязанность представлять пояснения в рамках камерального контроля только по ТКС.
Такое изменение в п.3 ст.88 НК РФ внес Федеральный закон от 01.05.2016 года №130-ФЗ. Ответственность за нарушение формы представления пояснений, согласно п.3 ст.88 НК будет введена в действие с 1 июля 2017 года. На сегодня Приказ Минфина России, которым будут утверждены форма и формат представления данных пояснений, находится на регистрации в Министерстве юстиции РФ.
2. Утверждена новая форма декларации по НДС
С налогового периода за 1 квартал 2017 года налогоплательщики будут сдавать декларацию по НДС по новой форме, утвержденнойприказом ФНС от 20.12.16г. №ММВ-7-3/696@. Этим же приказом установлен порядок заполнения новой декларации.
3. С 1 января операции по выдаче поручительства или гарантии освобождены от НДС.
Организации, не являющиеся банками,наравне с финансовыми учреждениями,получили право выдавать поручительства и гарантии, без обложения НДС вознаграждения за эту услугу (п.п.15.3 п.3 ст.149 НК РФ введен Федеральным законом от 30.11.2016г. №401-ФЗ).
4. Электронные услуги, оказываемые иностранными компаниями, теперь облагаются НДС.
Организации, покупающие электронные услуги у иностранных компаний (рекламу в интернете, доступы к базам, контенту и т.п.) с 01.01.2017 г. должны удержать НДС по данным операциям как налоговые агенты. Список облагаемых электронных услуг приведен в п.1 ст. 174.2 НК РФ введен Федеральным законом от 03.07.2016г. №244-ФЗ.
По электронным услугам, оказываемым физическим лицам, иностранные компании обязаны отчитаться самостоятельно (п.2 ст.174.2 НК РФ введен законом №244-ФЗ).
5. Если организация получила субсидию из любого бюджета (федерального, регионального или местного), она обязана восстановить НДС.
Такое нововведение установлено законом от 30.11.2016г. №401-ФЗ в п.п.6 п.3 ст.170 НК РФ. До 2017 года восстанавливать НДС требовалось только в случае выделения субсидии из федерального бюджета.
6. Для возмещения НДС в заявительном порядке требуется банковская гарантия сроком до 10 месяцев.
Такое правило установлено п.п.1 п.4 ст.176.1 НК РФ в ред. закона от 30.11.2016г. №401-ФЗ. Раньше срок банковской гарантии истекал через 8 месяцев после выдачи.
7. С 1 января больше детских товаров может облагаться НДС по ставке 10%
С начала 2017 года вступило в силу Постановление Правительства РФ от 28.12.2016г.№1527. Указанное постановление внесло изменения в перечень детских товаров, облагаемых НДС по ставке 10%. Теперь этот перечень составлен в соответствии с классификатором ОКПД2, ставшим с 01.01.2017г. обязательным для применения и включающим в себя обобщенные категории товара, чем действовавший ранее, более подробный ОКП.
В программе 1С: Бухгалтерия основные средства могут быть приняты к учету в упрощенном порядке.
У пользователя теперь есть два способа для оформления поступления объекта ОС и принятия его к учету:
- стандартный;
- упрощенный.
Что бы реализовать возможность применения двух способов одновременно, разработчикам потребовалось внести следующие изменения в подсистему учета основных средств (ОС):
1. В документ «Поступление (акт, накладная)» добавлен новый вид операции «Основные средства» (Рис. 1).
Рис. 1
Документ с видом операции «Основные средства» позволяет провести одновременно следующие операции:
- поступление объекта ОС;
- принятие к учету объекта ОС.
Быстрый доступ к такому документу возможен через Раздел ОС и НМА – Поступление основных средств – Поступление основных средств.
2. Добавлена возможность быстрого создания элемента справочника «Основные средства».
Из документа «Поступление (акты, накладны)» с видом операции «Основные средства» удобно создается новый элемент справочника «Основные средства». Для этого в столбце «Основное средство» достаточно ввести наименование объекта ОС и выбрать в контекстном меню команду «Создать…» (Рис. 2).
Рис. 2
3. К счету 08.04 «Приобретение объектов основных средств» теперь открыты субсчета третьего уровня:
- 08.04.1 «Приобретение компонентов основных средств»
- 08.04.2 «Приобретение основных средств»
Оба субсчета предназначены для учета затрат по приобретению объектов ОС, не требующих монтажа.
Проводки с использованием субсчета 08.04.1 формируются при применении стандартного способапоступления ОС, т.е. при проведении документа «Поступление (акты, накладны)» с видом операции «Оборудование».
Проводки с использованием субсчета 08.04.2 формируются при применении упрощенного способапоступления ОС, т.е. при проведении документа «Поступление (акты, накладны)» с видом операции «Основные средства».
Чтобы отразить в программе поступление и принятие к учету объекта ОС упрощенным способом достаточно выполнить только одно действие:
- создать и провести документ «Поступление:Основные средства» (документ «Поступление (акты, накладные)» с видом операции «Основные средства») (Рис. 3).
Рис. 3
Документом будут зарегистрированы следующие операции:
- поступления внеоборотного актива от поставщика (счет учета 08.04.2);
- принятия к учету объекта ОС (счет учета 01.01);
- по учету«входного» НДС (счет учета 19.01).
Движения документа (Рис. 4):
Рис. 4
При проведении документа карточка элемента справочника «Основные средства» будет заполнена автоматически:
- Амортизационная группа будет установлена исходя из указанного срока службы;
- Порядок включения стоимости в состав расходов в НУ определится исходя из стоимости объекта ОС.
Для применения упрощенного способа есть некоторые ограниченияв документе «Поступление: Основные средства»:
- способ начисления амортизации — только линейный;
- нельзя отразить дополнительные расходы на приобретение объектов ОС.
В этих случаях необходимо использовать стандартный способ отражения поступления и принятия к учету объекта ОС.
В программе 1С: Бухгалтерия так же внесены изменения в порядок отражения вычета«входного»НДС по приобретенным объектам ОС.
В 2016 г. Минфин в ряде писем высказал мнение о том, что «входной» НДС к вычету можно принять сразу после принятия объекта на счет 08 «Вложения во внеоборотные активы» (Письма Минфина от 04.07.2016 г. №03-07-11/38824, от 18.11.2016 г. N 03-07-11/67999).
Разработчики предоставили пользователям возможность самим определять момент принятия НДС к вычету:
- после оприходования объекта на счет «08»,
- после принятия к учету на счет «01».
Вычет по «входному» НДС поприобретенным ОС теперь всегда оформляется только регламентным документом«Формирование записей книги покупок» вне зависимости от выбранного пользователем способа принятия ОС к учету (Рис. 5).
Рис. 5
Пользователь может для отражения вычета по НДС зарегистрировать этот документ на нужную ему дату: или после оприходования объекта на счет «08», или после принятия объекта ОС к учету на счет «01».
Вопрос №1 :
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как можно перенести вычет НДС по полученному счету-фактуре на другой период в программе 1С Бухгалтерия 8.3?
Ответ №1:
Добрый день!Для того чтобы перенести вычет на другие налоговые периоды необходимо выполнить следующие действия:
- В программе не ведется раздельный учет НДС
Шаг 1. Снять флаг «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения» в документе «Счет-фактура полученный»(Рис.6).
Рис. 6
Шаг 2. При формировании в дальнейшем документа «Формирование записи книги покупок» данный вычет по НДС будет попадать в него при автоматическом заполнении. Необходимо строку удалять из документа, если в периоде не хотим воспользоваться вычетом НДС, а в том периоде, в котором необходимо воспользоваться вычетом строку необходимо оставить, а документ провести (Рис. 7).
Рис. 7
- В программе ведется раздельный учет НДС
Шаг 1. Сформировать и заполнить документ «Формирование записи книги покупок» в текущем периоде иудалить строку по данному счету-фактуре(Рис.8).
Рис. 8
Шаг 2. В том периоде, в котором необходимо воспользоваться вычетом, строку с вычетом по НДС необходимо оставить, а документ «Формирование записи книги покупок» провести.
Дорогой Коллега , надеемся, что данный выпуск оказался интересным и полезным для Вас!
Задать свой вопрос по теме выпуска вы можете здесь: Задать вопрос >>
Предыдущие выпуски 2015-2016 года: Здесь >>
Подключиться к сегодняшнему эфиру вы можете, оформив заявку на участие >>
Поставьте вашу оценку этой статье:
(2 оценок, среднее: 1,00 из 5)
Загрузка...
Вам будет интересно
(2 оценок, среднее: 1,00 из 5) Загрузка...
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.