Cписание задолженности в 1С 8.3 Бухгалтерия — пошаговая инструкция

Одна из распространенных бухгалтерских операций — списание задолженности в 1С. Это может быть, как задолженность контрагентов перед организацией, так и наоборот.

Разберем действия бухгалтера пошагово для каждого случая.

Списание задолженности в 1С 8.3 — пошаговая инструкция и схема

Перед списанием любой задолженности проводится ее инвентаризация.

Схема списания долгов на ОСН немного отличается от той, что применяется при УСН.

image002

Для УСН в НУ резервы не предусмотрены, поэтому схема списания задолженности имеет более упрощенный вид.

image003

Разберем пример, когда Организация применяет ОСН.

Списание дебиторской задолженности — проводки в 1С 8.3

31 декабря проведена плановая годовая инвентаризация расчетов с контрагентами.

В результате инвентаризации выявлен долг покупателя ООО «ПРОФДИЗАЙН» в сумме 216 000 руб., который не погасится, т.к. покупатель ликвидирован.

В этот же день принято решение списать долг из резерва. Предположим, его размер составляет 150 000 руб.

Шаг 1. Проведите инвентаризацию расчетов.

Введите документ Акт инвентаризации расчетов, который найдете в разделе Продажи или Покупки.

image004

Распечатайте акт инвентаризации по кнопке Печать.

image005

Именно этот акт — основание для издания приказа на списание долга.

Шаг 2. Спишите долг после издания приказа о его списании.

Ознакомьтесь с нюансами и выберите инструкцию из предложенных ниже.

В БУ используйте резерв, только если он подразумевался под этот долг. В НУ используйте любой резерв, независимо по какому долгу он создавался.

Долг списываем, включая НДС. По списываемому авансу НДС рекомендуется восстановить, если ранее его принимали к вычету.

За балансом списанный долг покажите, только если его смогут погасить позднее.

Как списать дебиторскую задолженность в 1C 8.3 за счет резерва в БУ и НУ (или только в БУ)

Введите документ Корректировка долга. Он находится также в разделах Продажи и Покупки.

image006

Этим же способом спишите долг из резерва, если он сформирован только по БУ — сделайте это, откорректировав графу Сумма НУ удалив из нее сумму.

Где Счет списания, определите резерв, за счет какого списывается долг. Для списания долга в НУ за счет другого резерва воспользуйтесь инструкцией Как списать дебиторскую задолженность в 1C 8.3, если она списывается разными способами в БУ и НУ и не забудьте откорректировать Сумму НУ на вкладке Задолженность покупателя (дебиторская задолженность).

image007

Проводки

image008

Если резерв создавался только в БУ

image009

Как списать дебиторскую задолженность в 1C 8.3 сверх резерва (или если резерв в БУ по ней не создавался)

Если резерв в БУ по конкретной задолженности не создавался или резерв покрыл долг не полностью, в документе Корректировка долга укажите сумму, которую спишете на прочие расходы в БУ и внереализационные расходы в НУ.

image010

Если резерв полностью погасил долг в БУ, а в НУ он еще не списан, перейдите к инструкции Как списать дебиторскую задолженность в 1C 8.3, если она списывается разными способами в БУ и НУ.

Там, где Счет списания, укажите счет 91.02 и заполните его аналитику.

image011

Проводки

image012

Списание в БУ задолженности сверх резерва, в НУ резерв не создавался

image013

Как списать дебиторскую задолженность в 1C 8.3, если она списывается разными способами в БУ и НУ

Предположим, что в БУ резерв погасил долг полностью, а в НУ он не создавался или используется резерв по другой задолженности.

Введите документ Операция, введенная вручную и заполните только суммы по НУ.

image014

Если задолженность списывается в НУ за счет другого резерва, вместо счета 91.02 введите 63 и заполните полную аналитику по нему.

Списание кредиторской задолженности — проводки в 1С 8.3

31 декабря проведена плановая годовая инвентаризация расчетов с контрагентами.

В результате инвентаризации выявлен долг поставщика ООО «ЦИТ» в размере 525 000 руб. Долг не погасится, т. к. поставщик ликвидирован из ЕГРЮЛ.

В этот же день принято решение списать долг.

Шаг 1. Проведите инвентаризацию расчетов.

Введите документ Акт инвентаризации расчетов, который вы найдете в разделе Продажи или Покупки.

image015

Распечатайте акт инвентаризации по кнопке Печать.

image016

Именно этот акт — основание для издания приказа на списание долга.

Шаг 2. Спишите долг после издания приказа о его списании.

Введите документ Корректировка долга. Он находится в разделах Продажи и Покупки.

image017

Там, где Счет списания, введите счет 91.01 и заполните его аналитику.

image018

Проводки

image019

Если долг образовался при покупке ТМЦ, работ, услуг, восстанавливать НДС, ранее принятый к вычету, не нужно.

Если списываете аванс покупателя, исчисленный НДС отразите в расходах документом Списание НДС.

См. также:


Поставьте вашу оценку этой статье:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...