Оплата долга третьим лицом в 1С 8.3 Бухгалтерия  

В данной статье рассмотрим пошагово как провести оплату долга в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 в случае, когда оплата, например за поставленные товары, производится не поставщику, а третьей организации в счет корректировки долга.

Как осуществляется оплата задолженности третьим лицом

Исполнение договорных обязательств должник может возложить на третье лицо, согласно ст. 313 ГК РФ, если в договоре строго не оговорено, что должник лично должен исполнять обязательства.

Условия участия третьего лица нужно документально оформить. Для этого:

  • Покупатель направляет уведомление кредитору с указанием сведений о третьем лице, на которого возлагаются договорные обязательства;
  • Должник третьему лицу направляет письмо, в котором описывает соответствующие договорные обязательства.

Все письма можно оформить в произвольной форме в соответствии с правилами делового письма, в котором подробно указывается о реквизитах сторон и полная информация по расчетам. Наличие письменных уведомлений позволяет избежать налоговых претензий, так как НДС и налог на прибыль уже начислены и осуществляется только оплата задолженности.

Как сделать корректировку долга при переносе задолженности, списании задолженности и при зачете авансов в программе 1С 8.3 читайте в нашей статье.

Как провести оплату долга третьим лицом в 1С 8.3

Рассмотрим пример:

ТД “КОМФОРТ” приобрело товары у поставщика ООО “УЮТ” на общую сумму 84 842,00 руб. в т.ч. НДС 18%  – 12 942,00 руб. Товары поступили 25.03.2016г. Перед оплатой покупатель получает письмо от поставщика, в котором просит погасить задолженность за поставленные товары третьей организации ООО «ЛЕТО» в счет корректировки долга.

Рассмотрим пошагово решение примера в программе 1С 8.3 Бухгалтерия.

Шаг 1

Сформируем Оборотно-сальдовую ведомость по счету 60 в разделе Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету. По отчету видим, что по контрагенту ООО «УЮТ» имеется кредиторская задолженность на сумму 84 842,00 руб.:

по контрагенту ООО «УЮТ» имеется кредиторская задолженность

Шаг 2

Для перевода суммы – 84 842,00 руб. третьей организации ООО «ЛЕТО» нужно создать документ Платежное поручение и документ Банковская выписка.

Создадим документ Платежное поручение в разделе Банк и касса – Банк – Платежное поручение. В данном документе:

  • В строчке Вид операции указываем Оплата поставщику;
  • В строке Статья ДДС указываем Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов;
  • Остальные строчки заполняем как показано на рисунке:

перевод суммы третьей организации

На основании документа Платежное поручение создадим документ Банковская выписка в разделе Банк и касса – Банк – Банковские выписки – Списание:

создать документ Списание с расчетного счета в 1С

Заполним документ:

  • В строчке Вид операции указываем Оплата поставщику;
  • В строчке Счет расчетов указываем счет 60.01;
  • В строчке Счет авансов указываем счет 60.02;
  • В строчке Счет учета указываем счет 51;
  • Данные, которые указаны в документе Платежное поручение автоматически переносятся:

заполнение документа Списание с расчетного счета в 1С

Шаг 3

Сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 60 в разделе Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету. По отчету видим, что по контрагенту ООО «Лето» образовалась дебиторская задолженность на сумму 84 842,00 руб.:

по контрагенту ООО «Лето» образовалась дебиторская задолженность

Шаг 4

Для того что бы зачесть дебиторскую задолженность ООО «ЛЕТО» в счет кредиторской задолженности ООО «УЮТ» в 1С 8.3, нужно создать документ Корректировка долга.

Итак, создадим документ Корректировка долга в разделе Покупки – Расчеты с контрагентами – Корректировка долга. Заполним документ:

  • В строчке Вид операции указываем Зачет аванса;
  • В строчке Зачесть аванс указываем Поставщику;
  • В строчке В счет задолженности указываем Нашей организации перед третьим лицом;
  • В строчке Поставщик (дебитор) указываем контрагента ООО «ЛЕТО»;
  • В строчке Третье лицо (кредитор) указываем контрагента ООО «УЮТ»;
  • Закладку Авансы поставщику (дебиторская задолженность) заполним, используя кнопку Заполнить остатками по взаиморасчетам:

зачет дебиторской задолженности ООО «ЛЕТО» в счет кредиторской задолженности ООО «УЮТ»

  • Закладку Задолженность перед третьим лицом (кредиторская задолженность) заполним, используя кнопку Заполнить остатками по взаиморасчетам:

заполнение закладки Задолженность перед третьим лицом

Проведем документ и сформируем проводки. По полученным проводкам видим, что произведен зачет кредиторской задолженности контрагента ООО «УЮТ» в счет дебиторской задолженности контрагента ООО «ЛЕТО»:

проводки по корректировке долга

Как в 1С 8.3 провести взаимозачет напрямую с покупателем или поставщиком либо провести трехсторонний взаимозачет читайте в следующей статье.

Шаг 5

Сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 60 в разделе Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету. По сформированному отчету видим, что по поставщику ООО «УЮТ» и по третьему лицу ООО «ЛЕТО» нет задолженности:

по поставщику ООО «УЮТ» и по третьему лицу ООО «ЛЕТО» нет задолженности

Рекомендуем посмотреть наш семинар, где рассматриваются популярные налоговые схемы, привлекающие внимание со стороны налоговиков. В том числе рассматриваются сомнительные операции по счетам налогоплательщика; использование в хозяйственной деятельности фирм-«однодневок»; использование фиктивных посредников:


Поставьте вашу оценку этой статье:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...


Добавить комментарий / написать вопрос
Все комментарии (30)
  • Avatar

    aliya.muratova87 Окт 14 2018 - 11:30

    Добрый день, подскажите пожалуйста, я начинающий бухгалтер, про корректировки мне никто не говорил, что нужно их делать когда организация одна платит за другую(( оплата была в 2016 году , корректировку сделали в 2018 г , можно ли так, и по налогам ничего не измениться? Спасибо

  • Avatar

    uvustinova Янв 23 2018 - 13:19

    Добрый день! организация арендует у собственника производственное помещение. подписали соглашение о том, что арендатор оплачивает работы по капремонту подрядчику и оплачивает материалы , используемые в этих работах в счет погашения арендной платы. При этом организация договор заключает с подрядчиком на себя, также и материалы приобрели на свою организацию и по акту передали подрядчику. Подрядчик выдал нам все закрывающие документы. Т.е. имеем проводки: Д 26 К 60 -акт вып.работ от подрядчика по кап.ремонту коммуникаций (прокладка теплотрассы), Д 60 К 51 – оплачены работы подрядчику. Д 10 К 60 – оприходованы материалы от третьих лиц, Д 26 К 10 списаны материалы, переданные по накладной-требования подрядчику, Д 60 К 51 – оплачены материалы. Здесь вопрос со всех сторон закрыт, а вот как быть с соглашением, что выше изложенное идет в зачет оплаты аренды? имеем начисленную аренду от Арендодателя: Д 26 К 7605. Чем перекрывать? какими документами?

  • Avatar

    Мария Июн 13 2017 - 15:30

    Добрый день, а что делать с счетами-фактурами в случае такой корректировки долга? только представить, что это было не погашение задолженности, а внесение аванса через 3 лиц. Также заполняем корректировку в соответствии с вашим примером. На 60.02 у нас появляется сумма предоплаты. Только сумма НДС на 76ВА не ложится. И программа не дает возможность сделать авансовую счет-фактуру на основании корректировки.

  • Avatar

    nadtim-1985 Апр 4 2017 - 07:57

    Добрый день, подскажите пожалуйста как в программе 1 С 8.3 сделать корректировку долга. Компания Р оказала компании П услуги, за услуги заплатила компания Х, по просьбе компании П

  • Avatar

    snabenergoremont Мар 17 2017 - 12:37

    Как в программе 8.3 отразить следующую ситуацию:
    Нашей компании за отгруженный товар должна ООО “Х” , а за нее заплатила
    комания ООО “У” ( кстати тоже наш заказчик)

  • Avatar

    motya_katya Янв 23 2017 - 20:19

    Добрый день, а как рассчитать акт сверки с поставщиком,если мы работаем с ним через факторинг?

    • Avatar

      Ирина Шаврова Profbuh8.ru Янв 23 2017 - 21:08

      Добрый вечер, если я правильно Вас поняла, то 76 счет у Вас никогда с поставщиком при факторинге не сойдется и это в данном случае не ошибка.
      Здесь происходит несовпадение сроков по одним и тем же операциям, потому что для Вас момент возникновения задолженности – это Ваша оплата, а у банка Вы – должник уже с момента, когда он профинансирует Вашего поставщика (у банка в этот момент по договору факторинга происходит замена дебитора на Вас). Взаимоотношения банка и поставщика Вас касаются только в части замены получателя денежных средств.
      Для целей признания задолженностей с поставщиком у себя в учете для Вас первичен только Ваш договор с поставщиком.

      Поэтому сверяйте вручную или заказывайте специальную доработку заполнения Акта программисту 1С.

      • Avatar

        motya_katya Янв 23 2017 - 21:20

        А вручную просто прокрыжить и вывести сальдо исходя из факторинговых оплат? А как узнать точность оплат? Их можно заказать в банке?

        • Avatar

          Ирина Шаврова Profbuh8.ru Янв 23 2017 - 21:25

          Да, можно заказать в банке. Можно учитывать у себя на забалансе, тогда можно вывести эти данные через Универсальный отчет или заказать доработку программисту 1С.

  • Avatar

    Максименко Елена Крым Дек 20 2016 - 22:25

    Большое спасибо за тему! ООООООчень помогла!

  • Avatar

    alena29071988 Дек 19 2016 - 18:24

    Добрый день!Наш покупатель (А) оплатил счет с другой организации(Б), товары были отгружены покупателю А!Как сделать корректировку долга?

    • Avatar

      Татьяна Босых Профбух8 Дек 20 2016 - 06:27

      Добрый день.
      Для корректировки долга необходимо оформить документ “Корректировка долга”. Раздел/ Покупки(Продажи) / Расчеты с контрагентами / Корректировка долга.
      Вид операции – “Прочие корректировки”
      Дебитор – Покупатель А
      Кредитор – Покупатель В
      Заполнить документ по кнопке “Заполнить” – “Заполнить все задолженности остатками по взаиморасчетам”. В результате будут заполнены закладки – “Дебиторская задолженность” и “Кредиторская задолженность”.
      Можно заполнить каждую закладку отдельно, используя кнопку “Заполнить” над табличной частью документа.
      Смотрите скриншот

      Прикреплён файл bezyimyannyiy-1

      • Avatar

        alena29071988 Дек 20 2016 - 12:09

        А в счете учета: счет списания ДТ и КТ задолженности 62.02 ставить?

        • Avatar

          Татьяна Босых Профбух8 Дек 20 2016 - 12:24

          Добрый день.
          При заполнении документа программа автоматически проставляет на закладке “Дебиторская задолженность” счет 62.01 На закладке “Кредиторская задолженность” счет 62.02. Смотрите скриншот.
          Если у Вас проставляются другие счета,надо анализировать рассчеты с данными контрогентами.

          Прикреплён файл bezyimyannyiy-1

  • Avatar

    89031038382 Ноя 13 2016 - 12:04

    Добрый день! Наш заказчик оплатил аванс нашему поставщику за оборудование,просит авансовую счет фактуру,как провести в 1с 8.3 , как выбрать документ основание, при выписке авансовой счет фактуры.(Заказчик выслал п/п об уплате аванса нашему поставщику)

    • Avatar

      kurator Ноя 13 2016 - 12:11

      Добрый день Галина Ивановна.
      Уточните пожалуйста, как у Вас составлен договор с покупателем. Это договор комиссии (агентский договор)?
      Оборудование, которое оплатил покупатель, потом будет передано покупателю?

  • Avatar

    Всеволод Новопашин Ноя 10 2016 - 19:30

    ООО “Лето” – дебитор, мы оплатили товары, которые не поступили. Если мы делаем взаиморасчёт, включающий другого поставщика, то мы закрываем дебиторскую задолженность поставщика ООО “Лето”,

    схема зачёта :
    дебет – новый долг ( у того поставщика, с которым мы будем работать)
    кредит (закрываемый долг)

    По ООО “Лето” – по дебету – наша оплата, а по кредиту – эта же сумма закрывается на другого поставщика.

    По ООО “Уют” – на дебет переносится сумма оплаты, которая вначале была переведена на ООО “Лето”.

Добавить комментарий / написать вопрос
×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете
согласие на обработку персональных данных