Возврат товаров поставщику возможен по разным причинам (по соглашению сторон, в связи с браком), а также в разные моменты времени (активы приняты на учет или возврат осуществляется в момент приемки). Раньше эти факты сильно влияли на то, как в 1С оформить возврат товара поставщику. Сейчас же все стало проще.
Рассмотрим, как сделать возврат товара поставщику в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0, какие есть варианты оформления и какие сделать проводки.
Содержание
Возврат поставщику в 1С 8.3 — нормативное регулирование и схема оформления
При возврате товара как бракованного, так и качественного поставщик оформляет корректировочный счет-фактуру (КФС) (Письмо Минфина РФ от 04.02.2019 N 03-07-11/6171). Исключение — обратная реализация, когда возврат осуществляется как обычная реализация: покупатель выступает продавцом товаров, а бывший продавец — покупателем. При такой схеме заключается отдельный договор и оформляется обычный счет-фактура (СФ) новым продавцом (бывшим покупателем).
Схема оформления в Бухгалтерии 3.0 возможна двумя способами и представлена ниже.
Возврат поставщику — проводки в 1С 8.3
Разберем подробнее оформление документов по каждому из вариантов на примерах.
Возврат товаров поставщику
12 февраля оприходованы Столы «Империал» – 20 шт. на сумму 384 000 руб. в т. ч. НДС 20%.
В связи с непопулярностью товаров часть партии (3 шт.) согласовано вернуть поставщику. Отдельный договор на обратную реализацию не составлялся.
14 февраля от поставщика поступил корректировочный счет-фактура.
Отразим его в базе и оформим возврат, используя документ Возврат товаров поставщику. Введите его на основании поступления товаров или в разделе Покупки – Возвраты поставщикам.
Укажите количество возвращенных товаров.
При предъявлении поставщиком КСФ оставьте рекомендованное значение.
Реквизиты КСФ заполните внизу формы и нажмите Зарегистрировать.
Если возврат является обратной реализацией, переключите на Счет-фактура выданный поставщику. Тогда появится кнопка Выписать счет-фактуру.
Этот способ позволяет также вернуть товары не только в рамках одной партии, но и из разных.
Если выбрано Возврат по нескольким поступлениям, то партии указываются непосредственно по каждому товару в отдельной графе.
Возврат товара поставщику — проводки в 1С 8.3
Проводки оформлены через счет 76.02, при необходимости замените его на вкладке Расчеты.
Корректировка поступления
Рассмотрим второй вариант на примере возврата материалов.
30 января поступили материалы Ткань «Жаккард Сильвия» — 2 000 пог. м. на сумму 144 000 руб. в т. ч. НДС 20%.
Организация обнаружила в партии бракованные материалы: Ткань «Жаккард Сильвия» — 50 пог. м.
05 февраля на возвращенные материалы получен корректировочный счет-фактура.
Отразим его в базе и оформим возврат, используя документ Корректировка поступления. Введите его на основании поступления материалов или в разделе Покупки – Корректировка поступления.
Начните с вкладки Главное.
Укажите:
- Вид операции — Корректировка по согласованию сторон (другие операции используются при исправлении ошибок);
- Основание — партия материалов, документ вводится на каждую партию по отдельности;
- Отражать корректировку — Во всех разделах учета;
- Восстановить НДС в книге продаж — флажок установлен;
- Зачет аванса — Автоматически.
Реквизиты КСФ введите внизу формы — для регистрации его в базе.
Перейдите на вкладку Товары. Здесь отражаются данные до изменения и после.
Внесите изменения в графу Количество (после изменения), указав количество материалов, оприходованных на склад после возврата поставщику.
Возврат материалов поставщику — проводки в 1С 8.3
Отличия между вариантами
Разница между вариантами оформления — исключительно в удобстве их заполнения.
Возврат материалов поставщику, а также возврат основного средства поставщику в 1С 8.3, не введенного в эксплуатацию оформляется аналогично и не имеет нюансов по сравнению с товарами.
И так, мы убедились на примерах, что возврат поставщику удобнее оформлять через документ Возврат товаров поставщику.
См. также:
- Корректировка поступления и реализации в 1С 8.3 – пошаговая инструкция
- Перемещение товаров в 1С 8.3 между складами – пошаговая инструкция
- Списание товара и брака в 1С 8.3 Бухгалтерия
- Инвентаризация в 1С 8.3 Бухгалтерия
- ГТД по импорту в 1С 8.3 Бухгалтерия – оприходование импортного товара
- Оприходование товара в 1С 8.3 – пошаговая инструкция
- Возврат товара от покупателя в 1С 8.3 – инструкция и проводки
Поставьте вашу оценку этой статье:
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.