[Выпуск №8] НДС-новости, Порядок расчета ЕНВД в 1С:8, Ответы на вопросы

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

Дорогой Коллега , добрый день!

Мы продолжаем Вас информировать о самых последних законодательных изменениях и интересных функциях в программе 1С:8.

 

В начале выпуска кратко о графике предстоящих онлайн-семинаров Марта:
подробная программа и условия участия по ссылкам:

 

28 февраля (сегодня):
Переход на новые Cтраховые взносы 2017 в программах  «1С»

 

14 Марта:
«Бухгалтерская отчетность за 2016 г. Что необходимо учесть? Как изменится учет с 2017 г.»

 

15 Марта (НКО-семинар):
«Изменения в законодательстве и новое для некоммерческих организаций. Сложные вопросы и простые решения в бухгалтерском учете НКО. Особенности Бухгалтерской отчетности НКО. Страховые взносы на 2017 г.»
 

16 Марта:
«Бухгалтерская отчетность за 2016 г. в 1С:8»

 

17 Марта:
«Практика подключения онлайн-кассы – от А до Я»

 

21 Марта:
«Учетная политика на 2017г. в 1С 8.3»

 

 

Новостной выпуск №08 от 28 Февраля 2017 г.


 

1. С имущественного взноса учредителя на увеличение чистых активов нужно уплатить НДС.

Такую позицию занимал Минфин раньше и еще раз подтвердил в письме от 26.12.2016г.№03-07-08/77947. Объяснение следующее: если уставный капитал не изменяется, то передача имущества может считаться безвозмездной передачей, что в целях НДС приравнивается к реализации. Так как операции по передаче имущества с целью увеличения чистых активов прямо не поименованы в п.2 ст.146 НК РФ как не облагаемые и в ст.149 НК РФ как освобождаемые от НДС, с них необходимо начислить и уплатить налог в бюджет. Инвестиционный характер данной передачи и возможность не облагать имущество НДС на основании п.п.1 п.2 ст.146 НК РФ, скорее всего, придется доказывать в суде.

 

2. Верховный суд сформулировал условия, при соблюдении которых покупатель освобождается от ответственности за неуплату налогов поставщиком.

В Обзоре судебной практики Верховного суда от 16.02.2017г.№1(2017), утвержденном Президиумом ВС РФ названы условия, при которых покупатель не отвечает за недобросовестность своего поставщика:

  • Проявлена должная осмотрительность при выборе контрагента;
  • Заключенный договор исполнен в реальности.

При этом ВС еще раз напомнил, что бремя доказывания отсутствия осмотрительности и реальности сделки лежит на налоговых органах.

(Определение № 305-КГ16-10399 из Обзора судебной практики ВС РФ от 16.02.2017г. №1 (2017))

 

3. ​Налоговики перейдут от сплошного контроля налоговых льгот по НДС к риск-ориентированному методу камеральных налоговых проверок

Об этом говорится в письме от 26.01.2017г. №ЕД-4-15/1281@, которое ФНС России направила в адрес территориальных налоговых инспекций. Для анализа необходимости запроса подтверждающих документов ФНС предлагает в качестве основных факторов учитывать:

  • Уровень налогового риска, присвоенного Системой управления рисками АСК "НДС-2";
  • Результат прошлых камеральных проверок льготных операций по конкретной организации.

 

4. ФНС России направила нижестоящим подразделениям контрольные соотношения к реестрам, подаваемым налогоплательщиками в подтверждение нулевой ставки по НДС.

Контрольные соотношения по 14 формам реестров направила налоговая служба в территориальные налоговые органы. Соотношения сверяют показатели внутри самого реестра, с налоговой декларацией по НДС, базой данных Федеральной таможенной службы РФ. Данный документ полезно изучить налогоплательщикам, подающим реестры для подтверждения нулевой ставки, желающим снизить риск дополнительных запросов со стороны проверяющих органов (Письмо ФНС РФ от 07.02.2017г.№ЕД-4-15/2130@).

 


 

Новости 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3.0

 

В программе 1С:Бухгалтерия внесены изменения в порядок расчета ЕНВД предпринимателями, использующими труд наемных работников:

С 01.01.2017г. ИП, работающие на ЕНВД и использующие труд наемных работников могут уменьшать единый налог на вмененный доход на фиксированные страховые взносы, уплаченные за себя (пп.1 п.2 ст.346.32 НК РФ). Если ИП совмещает ЕНВД с деятельностью на ОСНО или УСН, то уплаченные страховые взносы распределяются ежеквартально между видами деятельности, пропорционально полученным доходам. Для того, чтобы рассчитать сумму ЕНВД, подлежащую уплате с учетом фиксированных страховых взносов ИП, в программе необходимо выполнить следующие действия:

 

Шаг 1 – Уплатить фиксированные страховые взносы ИП.

Для оптимизации налоговой нагрузки страховые взносы удобнее оплачивать ежеквартально. В программе задача по уплате фиксированных страховых взносов отражается теперь в Списке задач концом квартала (Рис. 1).

 

Рис. 1

 

Следует пройти по ссылке «Взносы за себя, уплата за … квартал 2017 г» и с помощью помощника уплаты фиксированных страховых взносов сформировать платежные документы (Рис. 2).

 

Рис. 2

 

Шаг 2 – Отразить в налоговом учете расходы по фиксированным страховым взносам, относящимся к УСН или ОСНО. Эту операцию в программе выполняет ежеквартально документ «Регламентная операция. Начисление страховых взносов ИП» (Рис.3).

 

Рис. 3

 

Движения документа (Рис.4):

 

Рис. 4

 

В конце года данная операция выполнит также начисление фиксированных страховых взносов в бухгалтерском учете (Рис. 5).

 

Рис. 5

 

Шаг 3 – Определить сумму фиксированных страховых взносов, включаемую в состав расходов, уменьшающих ЕНВД. Эту операцию в программе выполняет ежеквартально документ «Регламентная операция. Расчет расходов, уменьшающих ЕНВД» (Рис. 6).

 

Рис. 6

 

Движения документа (Рис. 7):

 

Рис. 7

 

Шаг 4 – Рассчитать ЕНВД. Данную операцию в программе выполняет ежеквартально документ «Регламентная операция. Расчет ЕНВД» (Рис. 8).

 

Рис. 8

 

Справка-расчет ЕНВД за I квартал (Рис. 9).

 

Рис. 9

 


 

Разбор актуальных вопросов от подписчиков Профбух8:

 

Вопрос: 

Добрый день. Какие документы нужно указывать в книге покупок, графе 7: номера платежных поручений об уплате НДС или ГТД?

 

Ответ:

В графе 7 "Номер и дата документа, подтверждающего уплату налога" книги покупок, указываются реквизиты документов, подтверждающих фактическую уплату налога на добавленную стоимость (пп."к" п.6 Правил ведения книги покупок, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137).

Документами, подтверждающими фактическую уплату НДС, являются платежные поручения, на перечисление денежных средств в уплату НДС таможенному органу, а также выданное таможенным органом подтверждение уплаты таможенных пошлин, налогов (ЭТД). (Письма Минфина России 11.06.2015г. №03-07-08/33992, от 24.10.2013г. №03-07-08/44735, от 05.08.2011г. №03-07-08/252, Приложение N 1 к Приказу ФТС России от 23.12.2010г. №2554).

1. Для того, чтобы в книге покупок поля «Номер док.оплаты» и «Дата док. оплаты» заполнились автоматически, необходимо выполнить следующие действия:
 

Шаг 1-При формировании документа «ГТД по импорту» на закладке "Главное" по ссылке "Расчеты" установить не «зачет аванса автоматически», а «зачет аванса по документам» и выбрать конкретный документ (Рис 10).

 

Рис. 10

 

Шаг 2 -Сформировать отчет «Книга покупок». Поле «Номер дата документа, подтверждающего уплату налога» заполнится автоматически (Рис. 11).

 

Рис. 11

 

2. Реквизиты платежного поручения также можно внести в книгу покупок вручную.

Шаг 1 – При формировании документа «ГТД по импорту» в поле «НДС» не надо ставить флажок – «Отразить вычет НДС в книге покупок» (Рис. 12).

 

 

Рис. 12

Шаг 2 – Выполнить регламентную операцию «Формирование записей книги покупок». В поле «Номер док.оплаты» и «Дата док. оплаты» указать необходимые данные (Рис. 13).

 

Рис. 13

 

При формировании Декларации по НДС данные платежных документов отразятся в книге покупок (Рис. 14).

 

Рис. 14

 


 

Дорогой Коллега , надеемся, что данный выпуск оказался интересным и полезным для Вас!

Предыдущие выпуски 2015-2017 года: Здесь >>

 

 

Ждём вас и вашу компанию на наших онлайн-семинарах Марта – Подключиться >>


Поставьте вашу оценку этой статье:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...


Добавить комментарий / написать вопрос
×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете
согласие на обработку персональных данных