Наша организация является комиссионером. Покупатели за товар перечисляют деньги на наш р/с. В проводке учет идет по 76/9. Но в книгу доходов и расходов попадают все суммы перечисленные покупателями. Хотя в платежках я исправляю не отражать в НБ. Что я делаю не так?
(Пока оценок нет)
Загрузка...
(Пока оценок нет) Загрузка...
cona2804
Добрый день.
Вы дали не достаточно информации. Пришлите скрин-шот Вашей выписки банка. Попробуем разобраться.
Прикрепила скрин.
Добрый день, Елена!
Как Вы знаете возврат излишне уплаченной суммы от поставщика не является доходом в целях исчисления единого налога при УСН ( письмо Минфина РФ от 16.06.2010 № 03-11-06/2/93).
Оформление поступления так, как показали это Вы, подходит, скорее, для возврата, когда товар (услуга) был оприходован и взят в расходы. Если Вы перечислили излишнюю сумму и в расходы она прията не была, то лучше воспользоваться в документе “Поступление на расчетный счет” видом операции “прочее поступление”.
В документе указываете Поставщика, договор, сумму перечисления, счета расчетов (все, как у Вас в выписке)
Отражение в УСН -0 (Принимаемые доходы отсутствуют) (рис.1)
Регистры в книге ДиР заполнятся таким образом (рис.2)
evm798 Дек 20 2016 - 10:52
Бухгалтерия 3,0. УСН-Доходы. Поставщик вернул излишне перечисленную сумму.
Как правильно оформить банковскую выписку, чтобы в Книге доходов и расходов это поступление не отражалось?
какой кор. счет указывать и как заполнить графоклетку “Аванс в НУ” ?