УСН: Сверяем движения по реализации ТиУ от 01.06.2015

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

• Бесплатный видео самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.2 и 8.3;
• Самоучитель по новой версии 1С ЗУП 3.0;
• Хороший курс по 1С Управление торговлей 11.

Рассмотрим формирование суммы в списании себестоимости продукции в документе Реализации ТиУ от 01.06.2016

Идем последовательно: проверяем все изменения, что произошли с документом до ввода корректировки реализации от 03.03.2015 года и после нее.

В конце приводим Карточку счета 43 за год.

1. До документа корректировки реализации 03.03.2015 на конец мая 2015 года смотрим при закрытии месяца справку – расчет Калькуляции себестоимости продукции. Если все данные введены в базу верно, то справка должна выглядеть так:

Итак, на 1.06.2015 в момент отгрузки мы знаем себестоимость единицы портьер.
Проверим эту цифру по Карточке счета 43 на 01.06.2015

 

Теперь смотрим, что у нас должно пройти в проводку по документу отгрузки портьер Венеция в реализации 01.06.2015: 6263.43*4 = 25053.72

У меня получилось так. Это без документа Корректировка реализации от 03.03.2015.

2. После создания корректировочного документа себестоимость продукции пересчитается снова:

 

Смотрим Карточку по счету 43, себестоимость 136268, 60/22 = 6 194,02727272

После перезакрытия месяцев, начиная с марта 2015 мы получим в проводках цифры 11000 и 12526.86, поскольку учет партионный, не по средней стоимости, то списание себестоимости пройдет двумя проводками:

– 5500 руб. себестоимость партии на 27.02.15: 2*5500 = 11000 руб.

–  6 263,43 руб. себестоимость на 31.05.2015: 2*6263.43 = 12526.86 руб.

 

Итоговая Карточка по счету 43 за 2015 год: