Сотрудник организации получил беспроцентный займ. Как отразить исчисленный и удержанный НДФЛ (35%) в 1С для корректного заполнения 2-НДФЛ и 6-НДФЛ?
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(2 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...
Вам будет интересно
Поставьте вашу оценку этой статье:
(2 оценок, среднее: 5,00 из 5) Загрузка...
Татьяна Босых Профбух8 Дек 18 2017 - 17:52
Добрый день, Татьяна Юрьевна.
Для правильного отражения в отчетности по НДФЛ доходов физических лиц в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными средствами, и исчисленной суммы НДФЛ, в программе необходимо оформить документа Операция учета по НДФЛ раздел Зарплата и кадры -НДФЛ — Все документы по НДФЛ — Операция учета НДФЛ.
Необходимо заполнить закладки:
1. Вкладка Доходы
— Дата получения дохода — дата получения дохода в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными средствами;
— Код дохода — 2610 «Материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами»;
— Сумма дохода — сумма материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными средствами;
— Налог исч. по дивидендам, ставкам 9%, 35% — сумма исчисленного налога;
2. Вкладка Удержано по всем ставкам:
— Дата получения дохода — дата получения дохода в виде материальной выгоды;
— Ставка налогообложения — 35% (для нерезидента 30%);
— Ставка — 35%;
— Сумма — сумма удержанного НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными средствами;
— Срок перечисления — Не позднее следующего за выплатой дохода дня (для прочих доходов);
— Код дохода — код дохода 2610 «Материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами»;
— Сумма выплаченного дохода — сумма дохода в виде материальной выгоды (с учетом НДФЛ, вычетов).;
Для отражение начисления НДФЛ в бухгалтерском учете необходимо оформить документ Операция. Раздел Операции — Бухгалтерский учет — Операции, введенные вручную. Проводка Дт 70 Кт 68.01 -сумма НДФЛ