Здравствуйте.
Получили уведомление из ИФНС (скрин в файле вложении). Есть ли такие контрольные соотношения? Нужно ли сдавать корректировки? И как грамотно пояснить данную ситуация?
(Пока оценок нет)
Загрузка...
(Пока оценок нет) Загрузка...
flist
Срок перечисления 31.12.2017 – воскресенье. Следовательно во втором разделе, в строке 140 должна сумма отразиться в 1 кв 2018, но почему то данный доход отразился во втором разделе за 4 кв 2017.
Что-то сделали неверно, в Раздел 2 выплата декабрьских отпускных попадает в 1 кв 2018 года.
Таким образом, если я Вас правильно понял то при выплате в сентябре 2017 г. отпуска или больничного строка 70 и 140 “разойдутся”. Однако в отчете за год эта ситуация измениться и строка 70 и строка 140 с начала года “сойдутся”.
Правильно ли я Вас понял?
Однако в отчете за год эта ситуация измениться и строка 70 и строка 140 с начала года “сойдутся”.
Наверное можно и так сказать, но и за год, они опять могут “разойтись”, например, если будете в декабре выплачивать отпускные или больничные (31.12.17 – воскресенье, срок уплаты НДФЛ переносится на 1 квартал 2018 года) 
Здравствуйте!
Такого контрольного соотношения нет (смотрите Письмо ФНС от 10 марта 2016 г. N БС-4-11/3852@). Приведенное в Вашем письме соотношение может не выполняться, например, при выплате в сентябре 2017 г. отпуска или больничного. Тогда в 070 строку Раздела 1 попадут удержанные суммы НДФЛ с этих выплат, а в Разделе 2 они отразятся только в годовом отчете, т.к. строк перечисления по ним (02.10.2017) приходится на 4 квартал 2017 г.
Есть контрольное соотношение: строка 070 – строка 090 < , = данные КРСБ НА (уплачено НДФЛ с начала налогового периода).
вложение
flist Окт 17 2017 - 01:02
Здравствуйте.
Смоделировал данную ситуацию в 3 кв. 2017 все получилось так как Вы и описывали в ответе. Доход в 70 строку попал в 3 кв, в 140 в 4 квартале.
Смоделировал данную ситуацию в 4 квартале 2017 года. Выплатил больничный в декабре 2017. В строке 70 доход отразился в 4 кв. 2017. Срок перечисления 31.12.2017 – воскресенье. Следовательно во втором разделе, в строке 140 должна сумма отразиться в 1 кв 2018, но почему то данный доход отразился во втором разделе за 4 кв 2017.
Я, что то сделал не верно? Или в конце года доход во втором разделе отражается как то иначе?