Уведомление ИФНС 6-НДФЛ строка 70 и строка 140

Здравствуйте.
Получили уведомление из ИФНС (скрин в файле вложении). Есть ли такие контрольные соотношения? Нужно ли сдавать корректировки? И как грамотно пояснить данную ситуация?


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...

Уведомление_ИФНС

Размещено пользователем:
Author

flist

Все комментарии (6)
  • Avatar

    flist Окт 17 2017 - 01:02

    Здравствуйте.
    Смоделировал данную ситуацию в 3 кв. 2017 все получилось так как Вы и описывали в ответе. Доход в 70 строку попал в 3 кв, в 140 в 4 квартале.
    Смоделировал данную ситуацию в 4 квартале 2017 года. Выплатил больничный в декабре 2017. В строке 70 доход отразился в 4 кв. 2017. Срок перечисления 31.12.2017 – воскресенье. Следовательно во втором разделе, в строке 140 должна сумма отразиться в 1 кв 2018, но почему то данный доход отразился во втором разделе за 4 кв 2017.
    Я, что то сделал не верно? Или в конце года доход во втором разделе отражается как то иначе?

    • Avatar

      Елена Грянина Profbuh8.ru Окт 17 2017 - 13:03

      Срок перечисления 31.12.2017 – воскресенье. Следовательно во втором разделе, в строке 140 должна сумма отразиться в 1 кв 2018, но почему то данный доход отразился во втором разделе за 4 кв 2017.

      Что-то сделали неверно, в Раздел 2 выплата декабрьских отпускных попадает в 1 кв 2018 года.

  • Avatar

    flist Окт 17 2017 - 00:56

    Таким образом, если я Вас правильно понял то при выплате в сентябре 2017 г. отпуска или больничного строка 70 и 140 “разойдутся”. Однако в отчете за год эта ситуация измениться и строка 70 и строка 140 с начала года “сойдутся”.
    Правильно ли я Вас понял?

    • Avatar

      Елена Грянина Profbuh8.ru Окт 17 2017 - 13:05

      Однако в отчете за год эта ситуация измениться и строка 70 и строка 140 с начала года “сойдутся”.
      Наверное можно и так сказать, но и за год, они опять могут “разойтись”, например, если будете в декабре выплачивать отпускные или больничные (31.12.17 – воскресенье, срок уплаты НДФЛ переносится на 1 квартал 2018 года) :)

  • Avatar

    Ольга Горшенина Profbuh8.ru Окт 14 2017 - 12:03

    Здравствуйте!
    Такого контрольного соотношения нет (смотрите Письмо ФНС от 10 марта 2016 г. N БС-4-11/3852@). Приведенное в Вашем письме соотношение может не выполняться, например, при выплате в сентябре 2017 г. отпуска или больничного. Тогда в 070 строку Раздела 1 попадут удержанные суммы НДФЛ с этих выплат, а в Разделе 2 они отразятся только в годовом отчете, т.к. строк перечисления по ним (02.10.2017) приходится на 4 квартал 2017 г.
    Есть контрольное соотношение: строка 070 – строка 090 < , = данные КРСБ НА (уплачено НДФЛ с начала налогового периода).

  • Avatar

    flist Окт 13 2017 - 01:49

    вложение

    Уведомление_ИФНС