Добрый день!В августе сотруднику ошибочно начислена сумма (15 тыс.руб). Ошибка обнаружена в сентябре, но закрыть долг по сотруднику нечем, т.к. весь месяц были б/л, оплаченные с МРОТ. По итогу сентября за ним остался долг по ЗП , а за нами излишне удержанный НДФЛ за август в размере 1267 руб. Дата выплаты ЗП за сентябрь 10.10.17г. Возврат НДФЛ не делали, все пересчитаем октябрем. Подскажите, как правильно это отразить в отчетности за 9 мес. в 1-м и 2-м разделах формы 6НДФЛ.»
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
Дмитрий Герасимов Profbuh8.ru Окт 17 2017 - 16:52
Здравствуйте!
В отчете за 9 месяцев необходимо отразить именно то, что произошло, а именно факт начисления дохода в размере 15 000, исчисленный и удержанный с этого дохода НДФЛ.
Перерасчет, который произойдет в Октябре будет учтен при заполнении годовой отчетности, на отчетность за 9 месяцев этот перерасчет никак не повлияет.