Отражение переудержаного НДФЛ в отчете 6НДФЛ

Добрый день!В августе сотруднику ошибочно начислена сумма (15 тыс.руб). Ошибка обнаружена в сентябре, но закрыть долг по сотруднику нечем, т.к. весь месяц были б/л, оплаченные с МРОТ. По итогу сентября за ним остался долг по ЗП , а за нами излишне удержанный НДФЛ за август в размере 1267 руб. Дата выплаты ЗП за сентябрь 10.10.17г. Возврат НДФЛ не делали, все пересчитаем октябрем. Подскажите, как правильно это отразить в отчетности за 9 мес. в 1-м и 2-м разделах формы 6НДФЛ.”


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...


Размещено пользователем:
Author

cherkashina

Все комментарии (6)
  • Avatar

    Дмитрий Герасимов Profbuh8.ru Окт 17 2017 - 16:52

    Здравствуйте!
    В отчете за 9 месяцев необходимо отразить именно то, что произошло, а именно факт начисления дохода в размере 15 000, исчисленный и удержанный с этого дохода НДФЛ.
    Перерасчет, который произойдет в Октябре будет учтен при заполнении годовой отчетности, на отчетность за 9 месяцев этот перерасчет никак не повлияет.

    • Avatar

      Елена Грянина Profbuh8.ru Окт 18 2017 - 09:47

      Поправлю Дмитрия. Насколько я поняла, перерасчет Вы произвели в СЕНТЯБРЕ, соответственно результат перерасчета дохода и исчисленного налога отразите в 6-НДФЛ за 9 месяцев.
      В разделе 1: доход 15 000 руб. совсем не покажете в отчете, исчисленный НДФЛ с него также не показываете, а вот удержанный налог – включаете в строку 070 (удержание было).
      В разделе 2: так как по факту удержание произошло, то и доход, и удержанный налог в раздел 2 включаются.
      Зачет налога произойдет в октябре, поэтому зачем излишне удержанного НДФЛ показываем в отчете за 2017 год.
      Это отразится как уменьшение строки 070 в разделе 1 на сумму зачета налога и строки 140 в разделе 2 (показывается сумма фактически удержанного с октябрьской зарплаты НДФЛ с учетом зачета). Обратите внимание, что строка 130 (доход) в разделе 2 в этом случае автоматически не скорректируется, если это для Вас важно, то сумму можно скорректировать вручную, уменьшив на 15 000 руб.

      • Avatar

        cherkashina Окт 18 2017 - 12:25

        Елена, добрый день! Спасибо большое за разъяснение. Именно так мы и собрали все цифры в Экселе. К сожалению не получается подготовить 6НДФЛ для нашей организации в ЗУП 3.1.3. Параллельно ведем в ЗУП расчет ЗП еще для 6-ти ООО, где численность 25-30 чел, все работает отлично, а для большой численности, где много видов начислений, постоянные перерасчеты, исправления, в 6НДФЛ разъезжаются все блоки во 2-м разделе (1-й раздел собирается корректно), поэтому ежедневно выплаты по межрасчету собираем в Эксель (119 блоков по головной организации и 75 по обособке было в полугодии). В этом году перешли на 8.3 и все специалисты, которые приходили от четырех сертифицированных организаций по сопровождению 1С, после того, как ознакомятся с нашими расчетами в один голос говорили, что за 6НДФЛ ответственности на себя не возьмут . Так и приходится тащить все в Эксель, как и при 1С7.7. Правда отчетность по РСВ радует, единственное пожелание, чтобы была возможность заполнять 3-й раздел под требования разных ИФНС (с уволенными и без). Если потребуют в 3-м разделе численность с начала года, добавить 534 чел. руками будет для нас весьма трудозатратно.

        • Avatar

          Елена Грянина Profbuh8.ru Окт 18 2017 - 12:51

          В РСВ разрешили уволенных не включать см. письмо Минфина № 03-15-06/6103 от 21.09.2017

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете
согласие на обработку персональных данных