[НОВОЕ c 01.10.2017] О порядке заполнения и формах Журнала полученных и выставленных счетов-фактур, Книги покупок и Книги продаж

---

 

 1. использовать ставку 0% для несырьевого товара в следующих документах: 

• Реализация (акт, накладная);
• Реализация отгруженных товаров;
• Отчет комиссионера о продажах.

 
2. вводить документ Подтверждение нулевой ставки НДС.

Отказ от ведения раздельного учета позволит не указывать третье субконто к счету 19 "НДС по приобретенным ценностям", т.е. оно будет отсутствовать, и НДС принимать к вычету станет возможно непосредственно при проведении документа Счет-фактура полученный.
 

Внимание! 
Не следует путать учетную политику организации с настройками учетной политики в программе! В связи с изменениями в учете входного НДС с 01.07.2016 г., организация должна была привести в соответствие с законодательством учетную политику. В программе отказаться от настроек раздельного учета появилась возможность только с релиза 3.0.52.35.

Если организация, экспортирующая несырьевые товары, решила отказаться от ведения раздельного учета входного НДС в программе, то необходимо выполнить регламентную операцию Отключение раздельного учета НДС. Данная регламентная операция доступна из Помощника по учету НДС через раздел Операции – Закрытие периода – Помощник по учету НДС (рис. 3).
 

Внимание!
Выключить данный режим в программе можно с начала любого квартала, например с 01.10.2017г.

 

 

Рис. 3

 

Рассмотрим, как поменять в программе настройки учетной политики с 01.10.2017г., чтобы отказаться от ведения раздельного учета входного НДС.

 

Шаг 1. Отключить в программе ведение раздельного учета входного НДС.

В настройках налогов и отчетов следует снять флажки Ведется раздельный учет входящего НДС и Раздельный учет НДС по способам учета  через раздел Главное – Настройки – Налоги и отчеты.

Необходимо выбрать период, с которого изменение вступит в силу, и нажать кнопку ОК (рис. 4).

 

Рис. 4

 

Шаг 2. Списать остатки по регистрам ведения раздельного учета входного НДС.

Для этого, необходимо запустить регламентную операцию Отключение раздельного учета НДС через раздел Операции – Закрытие периода – Помощник по учету НДС (рис. 5).

 

 

Рис. 5

 

Регламентная операция формирует два документа Операция, введенная вручную на дату, предшествующую дате с которой отключается раздельный учет, в данном примере на 30.09.2017г. (рис. 6).

 

 

Рис. 6

 

В первом документе остатки по Субконто 3 Способы учета НДС счета 19 "НДС по приобретенным ценностям" будут свернуты и перенесены на пустое субконто, т.е. теперь в документах можно будет не указывать способ учета НДС.

Проводки по документу (рис. 7).

 

 

Рис. 7

 

Отчет ОСВ по счету 19.03 на 30.09.2017г. (рис. 8).

 

 

Рис. 8

 

Во втором документе остатки по регистру накопления Раздельный учет НДС будут свернуты сторнирующими записями.

Проводки по документу по регистру накопления Раздельный учет НДС (рис. 9).

 

 

Рис. 9

 

Теперь чтобы оформить реализацию несырьевого товара на экспорт, необходимо в программе выполнить следующие действия.

 

Шаг 3. Оформить поступление несырьевого товара.

Следует ввести документ Поступление (акт, накладная) и зарегистрировать счет-фактуру поставщика (рис. 10).

 

 

Рис. 10

 

Внимание! В документе больше не заполняется графа Способ учета НДС.

Проводки по документу (рис. 11).

 

 

Рис. 11

 

Теперь принять НДС к вычету можно сразу в документе Счет-фактура полученный на поступление, для этого надо установить флажок  Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения (рис. 12).

 

 

Рис. 12

 

Счет-фактура будет автоматически зарегистрирован в Книге покупок за 4 квартал 2017г. (рис. 13).

 

 

Рис. 13

 

Шаг 4. Оформить реализацию товара на экспорт.

Следует ввести документ Реализация (акт, накладная) с видом операции Товары, указав ставку НДС 0%, и зарегистрировать счет-фактуру выданный (рис. 14).

 

 

Рис. 14

 

Проводки по документу (рис. 15).

 

 

Рис. 15

 

Шаг 5. Зарегистрировать подтверждение нулевой ставки НДС.

Данная операция выполняется документом Подтверждение нулевой ставки НДС через раздел Операции – Закрытие периода – Регламентные операции НДС (рис. 16).

 

 

Рис. 16

 

Движение по документу (рис. 17).

 

 

Рис. 17