безвозмездная аренда

Добрый день! От сотрудника получено во временное пользование БЕЗВОЗМЕЗДНО офисная мебель как отразить в 1С Внереализационный доход по прибыли?
Проводка ДЕБЕТ 99 субсчет «Постоянные налоговые обязательства» КРЕДИТ 68 субсчет «Расчеты по налогу на прибыль»
— отражено постоянное налоговое обязательство (если компания ведет учет разниц по ПБУ 18/02) -при этой проводке не подтягивает в декларацию по прибыли


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...

31-07-2017 22-00-51 27-07-2017 15-52-19 27-07-2017 15-51-03



Размещено пользователем:
Author

buxok

Все комментарии (9)
  • Avatar

    buxok Июл 31 2017 - 16:57

    Добрый вечер! спасибо большое за ответ, но параллельно возникает вопрос При проводке Д98.02 К91.01 в декларацию все красиво ложится но в оборотно-сальдовой ведомости зависает остаток по К98.02 (Сумма с минусом красным). Что делать с ним?

    • Avatar

      Светлана Добья Profbuh8.ru Июл 31 2017 - 18:02

      Добрый вечер, Юлия.
      Прошу прощения, у вас же получается виртуальный доход при безвозмездном пользовании имуществом по договору ссуды.
      В вашем случае 98 счет использовать не нужно, так как вы не оприходуете актив на свой баланс.
      Поэтому отражайте только по НУ по счету 91.01

      Прикреплён файл 31-07-2017 22-00-51

      • Avatar

        buxok Авг 1 2017 - 12:30

        ОГРОМНОЕ СПАСИБО!!!!!!!!!!!!!!
        Теперь легло все идеально.
        СПАСИБО

        • Avatar

          Светлана Добья Profbuh8.ru Авг 1 2017 - 12:30

          Добрый день, Юлия.
          Отлично. Рады вам помочь.

  • Avatar

    Светлана Добья Profbuh8.ru Июл 27 2017 - 11:51

    Доброе утро, Юлия.
    Отражение внереализационного дохода в связи с безвозмездным получением офисной мебели в пользование оформляется документном “Операция, введенная вручную” на сумму рыночной стоимости аренды (п. 8 ст. 250 НК РФ).

    Прикреплён файл 27-07-2017 15-51-03

    • Avatar

      Светлана Добья Profbuh8.ru Июл 27 2017 - 11:53

      Проводка Дт 99.02.1 Кт68.04.2 у вас формируется при закрытии месяца
      Заметьте ПНО (ПНА) в НУ не отражается, в НУ отражается сумма учтенная по строке НУ, из разницы БУ и НУ – образовались ПР и в последующем ПНО (ПНА).
      ПНО и ПНА отражаются в бухгалтерской отчетности.

      Прикреплён файл 27-07-2017 15-52-19

    • Avatar

      buxok Июл 31 2017 - 17:21

      Добрый вечер! спасибо большое за ответ, но параллельно возникает вопрос При проводке Д98.02 К91.01 в декларацию все красиво ложится, но в оборотно-сальдовой ведомости зависает остаток по К98.02 (Сумма с минусом красным). Что делать с ним?

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете
согласие на обработку персональных данных