Декларация на прибыль

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, в декларацию по прибыли нужно вносить данные со сч.77, т.е. погашение отложенного налогового обязательства? просмотрела семинар по заполнению декларации по прибыли, ответа не нашла. На сч. 68.4.2, считается сумма с погашенным ОНО, а заполняю декларацию автоматически не попадают данные со сч.77. Может что-то в настройках не предусмотрела? подскажите пожалуйста. (примечание: убыток по году, сч. 09 равен 297461,92; сч. 68.4.2 равен 298243,82, сч. 77 – 781,9 – погашение ОНО-отлож.налог.обязательство) в декларацию попадает цифра – 1487309*20%=297461,8 – не совпадает со счетом 68.4.2 на сумму погаш.ОНО


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...


Размещено пользователем:
Author

suryadnova

Все комментарии (8)
  • Avatar

    Елена Зензера Мар 28 2017 - 11:28

    Мария, спасибо за ответ!

  • Avatar

    Елена Зензера Мар 27 2017 - 22:18

    Здравствуйте, в приложении 2 к декларации по налогу на прибыль “В поле “Справка №” указывается порядковый номер Справки в отчетном налоговом периоде, присваиваемый налоговым агентом”. Подскажите пожалуйста имеется ввиду присваиваемый в отчетности 2-НДФЛ? Были разъяснения что в 2 НДФЛ теперь не нужно показывать доходы и НДФЛ с дивидендов, показывать нужно только в декларации по налогу на прибыль в приложении 2. В программе ЗУП 2.5 в справке 2-НДФЛ формируется порядковый номер справки физлица, получившего дивиденды, но с пустыми полями по доходу и НДФЛ. Номер справки тем не менее берем и ставим в Декларацию по налогу на прибыль именно оттуда? несмотря на то что там справка сформировалась по этому физлицу пустая? Верно ли это? Непонятно в 2-НДФЛ с пустой строкой показывать это физлицо , а номер этой справки в декларации по прибыли указывать?

    • Avatar

      Мария Демашева Куратор Profbuh8.ru Мар 28 2017 - 10:47

      Елена, здравствуйте!

      Было письмо ФНС РФ от 27.04.2015 № ГД-4-3/7239@ “О рассмотрении обращения” основная идея которого заключается в том, что Законодательство не устанавливает обязательного соответствия номеров Отчета 2-НДФЛ и номеров Справок в Приложении 2 Декларации по налогу на прибыль.
      Далее, если посмотреть Правила заполнения Декларации по налогу на прибыль (ПРИКАЗ от 19.10.2016 N ММВ-7-3/572@) и в частности по Приложению 2, то там нет ссылки на 2-НДФЛ. А именно, “18.2. По реквизиту “Справка N” указывается порядковый номер Справки в налоговом периоде, за который составлена Справка, присваиваемый налоговым агентом.
      По реквизиту “Дата составления” указывается дата (число, месяц, год) составления Справки путем последовательной записи данных арабскими цифрами через разделители.
      При составлении новой Справки взамен ранее представленной по реквизитам “Справка N” и “Дата составления” указывается номер ранее представленной Справки и новая дата составления Справки” и т.д.
      Таким образом в Приложении 2 указываются номера Справок, имеющие отношения именно к этой Декларации и присваиваются они Налогоплательщиком самостоятельно без привязки к 2-НДФЛ.
      В том числе можно обратиться к письму ФНС РФ от 14.07.2015 N ЕД-4-3/12317@ “О контрольных соотношениях показателей налоговой декларации по налогу на прибыль организаций” и части, которая относится к Приложению 2 – там отсутствуют указания на 2-НДФЛ.

      Консультации даются по работе с программным продуктом фирмы 1С. По данному вопросу привожу свое профессиональное суждение.

      • Avatar

        Елена Зензера Мар 28 2017 - 11:39

        Мария , спасибо за ответ, а по поводу того что в 2 НДФЛ формируется справка по физлицу, получившим дивиденды с пустыми строками, это так и должно быть или его совсем нужно удалять из 2-НДФЛ, как-то не совсем корректно мне кажется сдавать 2-НДФЛ где физлицо с пустыми данными? Но не заполняется он из-за того что в начислении дивидендов стоит галка соответствует требованиям п.2 ст.226.1 НК РФ

        • Avatar

          Мария Демашева Куратор Profbuh8.ru Мар 28 2017 - 11:50

          Елена, всегда пожалуйста!

          Сведения о доходах физ лиц по форме 2-НДФЛ за исключением сведений по ст.226.1 НК РФ представляются агентами по НДФЛ в ИФНС ежегодно не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п.2 ст.230 НК РФ).

          Вопросы по формированию 2-НДФЛ из ЗУП 2.5 можно задать в разделе Вопросы ПРОФКЛУБА по 1С ЗУП 8.

  • Avatar

    suryadnova Мар 27 2017 - 08:39

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста, в учетной политике галочка не стоит на пункте Применяется ПБУ 18, а с ОС есть разницы в оценке, программа начисляет, сч.77, 09, сейчас можно добавить эту галочку? или только с начала года?

    • Avatar

      Мария Демашева Куратор Profbuh8.ru Мар 27 2017 - 09:34

      Наталья, здравствуйте!

      Проводки по счетам 09 и 77 формируются, когда активирован учет по ПБУ 18/02. Они не должны были появиться при Закрытии месяца и Расчете налога на прибыль, если эта галочка не стояла.
      Уточните, пожалуйста, “сейчас поставить” – имеется в виду с марта 17г?
      Лучше конечно с начала года и надо проверку выполнить по всем счетам с расхождениями т.е ОСВ ВР х 20% = 09 или 77 счет.
      С чем связано такое желание перейти на использование стандарта 18/02?

  • Avatar

    Мария Демашева Куратор Profbuh8.ru Мар 26 2017 - 00:07

    Здравствуйте, Наталья!

    Декларация по Налогу на прибыль заполняется по данным НУ. А счета 09 и 77– это БУ. Поэтому отражать эту информацию в Декларации не требуется.
    Сделайте, пожалуйста, ОСВ с настройками только НУ и проанализируйте доходы и расходы. Также в Декларации есть кнопка Расшифровать, по ней можно посмотреть заполнение строк. И в Закрытии месяца также по ссылке Расчет налога на прибыль можно посмотреть Справку Расчет налога на прибыль и хороший инструмент Отчеты – Анализ учета по налогу прибыль.

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете
согласие на обработку персональных данных