Организация с 1 января перешла с ОСНО (+ЕНВД) на УСН 15% (+ЕНВД). Для перехода использовали помощник перехода на УСН. При проведении некоторых (!) документов “Поступление на р/с (оплата от покупателя)” некорректно формируется Книга учета доходов и расходов – сумма поступления либо вообще не признается доходом, либо признается частично. В чем наша ошибка?
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
usovpv61 Июн 23 2017 - 05:32
Маша, здравствуйте!
мне кажется, что сегодня мы сможем закончить и со 2-м вопросом
я детально проанализировал, как программа признает доход УСН в 2017 г. при поступлении на р/с и наличных по операции “Оплата от покупателя”
1.если оплата производится за товары/услуги, реализованные в 2017 г. либо авансом, то полученный доход признается в КУДиР, как увеличивающий налогооблагаемую базу
2. если реализация товаров/услуг проведена до перехода на УСН (ранее 1.1.2017), то признания поступившей оплаты не происходит (видимо, разработчик считает, что кассовый метод в данном случае не действует, для избежания двойного налогообложения, поскольку данные доходы составили базу для расчета налога с прибыли) – а какова Ваша точка зрения?
с уважением, павел