В 2015 г. в 1С 8.3. был удален документ по реализации товара. На самом деле реализация была. Какие документы нужно создать в 1С 8.3, чтобы оформить доп.лист в Книге продаж и сдать уточненную декларацию за первый квартал 2015 г.?
(Пока оценок нет)
Загрузка... (Пока оценок нет) Загрузка...
kalininana
Добрый день, Наталья.
В бухгалтерском учете ошибки, обнаруженные после утверждения бухгалтерской (финансовой) отчетности учредителями исправляются записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в текущем отчетном периоде. При этом корреспондирующим счетом в записях является счет учета не распределенной прибыли (непокрытого убытка) (пп.1 п.9 ПБУ 22/2010). Сравнительные показатели 2015 года необходимо будет пересчитать так, как если бы эта ошибка никогда не была допущена (ретроспективный пересчет).
Если Вы относитесь к предприятиям, имеющим право на ведение упрощенного БУ, ошибку можно исправить в периоде обнаружения. Согласно пп. 2 п. 9 ПБУ 22/2010 организации, которые вправе применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, могут исправлять существенную ошибку предшествующего отчетного года, которая выявлена после утверждения бухгалтерской отчетности за этот год, в порядке, установленном п. 14 ПБУ 22/2010, без ретроспективного пересчета. То есть ошибка исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в том месяце отчетного года, в котором выявлена ошибка. Прибыль или убыток, возникшие в результате исправления указанной ошибки, отражаются в составе прочих доходов или расходов текущего отчетного периода.
В налоговом учете, если ошибка привела к занижению налога, то исправление вносятся в том налоговом периоде, когда была допущена ошибка (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ).
Для отражения удаленной реализации необходимо выполнить следующие действия. Создать документ “Реализация (акты, накладные) датой обнаружения ошибки. По умолчанию в программе выручка относится на сч. 90.01.1. Так как это выручка от реализации прошлого периода необходимо используя ручную корректировку на вкладке “Бухгалтерский и налоговый учет” исправить счет учета выручки, на счет 91:
Дт. 91.02 субконто – “Прибыль (убытки) прошлых лет” Кт. 41.01
Дт. 62.01 Кт. 91.01 субконто – “Прибыль (убытки) прошлых лет”
Дт. 91.02 субконто – “Прибыль (убытки) прошлых лет” Кт. 68.02
На вкладке “НДС Продажи” необходимо указать:
Далее формируем корректировочную декларацию за 2015 г.
kalininana Июн 18 2017 - 23:17
Спасибо.