Как составить уточненную декларацию по НДС, если не была отражена реализация в прошлом периоде?

В 2015 г. в 1С 8.3. был удален документ по реализации товара. На самом деле реализация была. Какие документы нужно создать в 1С 8.3, чтобы оформить доп.лист в Книге продаж и сдать уточненную декларацию за первый квартал 2015 г.?


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...


Размещено пользователем:
Author

kalininana

Все комментарии (2)
  • Avatar

    kalininana Июн 18 2017 - 23:17

    Спасибо.

  • Avatar

    Татьяна Босых Профбух8 Июн 17 2017 - 19:39

    Добрый день, Наталья.

    В бухгалтерском учете ошибки, обнаруженные после утверждения бухгалтерской (финансовой) отчетности учредителями исправляются  записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в текущем отчетном периоде. При этом корреспондирующим счетом в записях является счет учета не распределенной прибыли (непокрытого убытка) (пп.1 п.9 ПБУ 22/2010). Сравнительные показатели 2015 года необходимо будет пересчитать так, как если бы эта ошибка никогда не была допущена (ретроспективный пересчет).

    Если Вы относитесь к предприятиям, имеющим право на ведение упрощенного БУ, ошибку можно исправить в периоде обнаружения. Согласно пп. 2 п. 9 ПБУ 22/2010 организации, которые вправе применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, могут исправлять существенную ошибку предшествующего отчетного года, которая выявлена после утверждения бухгалтерской отчетности за этот год, в порядке, установленном п. 14 ПБУ 22/2010, без ретроспективного пересчета. То есть ошибка исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в том месяце отчетного года, в котором выявлена ошибка. Прибыль или убыток, возникшие в результате исправления указанной ошибки, отражаются в составе прочих доходов или расходов текущего отчетного периода.

    В налоговом учете, если ошибка привела к занижению налога, то исправление вносятся в том налоговом периоде, когда была допущена ошибка  (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ).

    Для отражения удаленной реализации необходимо выполнить следующие действия. Создать документ “Реализация (акты, накладные) датой обнаружения ошибки. По умолчанию в программе выручка относится на сч. 90.01.1. Так как это выручка от реализации прошлого периода необходимо используя ручную корректировку на вкладке “Бухгалтерский и налоговый учет” исправить счет учета выручки, на счет 91:
    Дт. 91.02 субконто – “Прибыль (убытки) прошлых лет” Кт. 41.01
    Дт. 62.01 Кт. 91.01 субконто – “Прибыль (убытки) прошлых лет”
    Дт. 91.02 субконто – “Прибыль (убытки) прошлых лет” Кт. 68.02

    На вкладке “НДС Продажи” необходимо указать:

    • в графе “Запись дополнительного листа” – Да;
    • в графе “Корректируемый период” – любую дату, относящуюся к 1 кварталу 2015 года, например, 30.03.2015

    09-06-2017 23-31-40

     

    Далее формируем корректировочную декларацию за 2015 г.

     

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете
согласие на обработку персональных данных