Исправление проводки, повлиявшее на увеличение базы по налогу на прибыль в прошлом отчетном периуде.

Здравствуйте. Необходима ваша консультация. Ситуация такая. В первом квартале отправили корреспонденцию, на почте выдали кассовый чек с , выделенной в том числе, суммой НДС. Оформила АО по дебиту сч 44.01 без НДС. Но насколько я теперь в курсе. НДС нужно было выделить и отразить на 91 сч. по статье расходы не принимаемые к НУ. (хотя суммы и небольшие) Теперь нужно подать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 1 кв. Подскажите, пожалуйста, как исправить ситуацию и, желательно, поподробнее.


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...

2017-09-10_21-19-42 2017-09-10_17-38-18 АО от 290317 АО от 290317 проводка



Размещено пользователем:
Author

m.nosowa2010

Все комментарии (7)
  • Avatar

    m.nosowa2010 Сен 5 2017 - 13:03

    Добрый день. Ставка “без НДС” указана в табличной части на закладке Товары и Прочее по графе НДС, а в шапке документа – ” НДС в сумме”.

    • Avatar

      Ксения Куракова Profbuh8.ru Сен 7 2017 - 11:49

      Необходимо делать сторно документа, для того чтобы я могла построить пример, приложите пожалуйста скрин документа АО (все заполненные закладки) и движение документа.

      • Avatar

        m.nosowa2010 Сен 7 2017 - 15:50

        Добрый вечер. Отправляю скрины к своему вопросу.

        Прикреплён файл АО от 290317 проводка

        • Avatar

          m.nosowa2010 Сен 7 2017 - 15:51

          Скрин

          Прикреплён файл АО от 290317

          • Avatar

            Ксения Куракова Profbuh8.ru Сен 10 2017 - 19:18

            Общая схема корректировки имеет следующий вид:
            1. Исправление ошибки (уменьшение расходов ) в НУ в периоде возникновения ошибки, в БУ в момент обнаружения ошибки.
            2. Расчет налога на прибыль к доплате (исчисление пеней).
            3. Доплата налога на прибыль и пеней по нему в бюджет .
            4. Составление уточненной декларации по налогу на прибыль (изменения коснутся Листа 02 Прил. 2 стр. 040).
            Сложность заключается в том, что если вы хотите, чтобы уточненная декларация была заполнена автоматически, корректировки по НУ должны быть произведены в периоде возникновения ошибки, т.е. в 1 квартале. Но после этого, с марта месяца по август придется выполнить процедуру Закрытие месяца.
            Если у вас в базе за этот период очень много документов, во-первых, эта процедура может занять длительно время, во-вторых, перепроведение такого количества документов может изменить учетные данные. В этом случае можно уточненную декларацию по налогу на прибыть заполнить вручную, а изменения в НУ и БУ учет внести на текущую дату.
            Если объем документов не большой рекомендуется сделать так как следует:
            • в БУ внести изменения в том периоде когда ошибка была обнаружена;
            • в НУ внести изменения в периоде возникновения ошибки;

            Для исправления ошибки можно сторнировать Авансовый отчет
            Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную (сторно)

            Прикреплён файл 2017-09-10_17-38-18

            • Avatar

              Ксения Куракова Profbuh8.ru Сен 10 2017 - 19:21

              Далее с помощью документа Операции скорректировать проводки:
              ДТ 44.01 КТ 71.01 – сумма услуг за вычетом НДС ( БУ и НУ)
              ДТ 19.04 КТ 71.01 – сумма НДС (БУ и КТ НУ)
              ДТ 91.02 КТ 19.04 – НДС списан на прочие расходы ( БУ )
              ДТ НЕ.01.9 – сумма НДС (ДТ НУ)
              Для того чтобы увидеть какие проводки должны были быть, введите в программе верный Авансовый отчет и проведите его, посмотрите движение документа (затем документ можно пометить на удаление)
              Попробуйте на копие базы, и посмотрите что будет получаться.

              Прикреплён файл 2017-09-10_21-19-42

  • Avatar

    Ксения Куракова Profbuh8.ru Сен 5 2017 - 12:05

    Добрый день!
    Уточните, пожалуйста, на какой закладке в АО вы указали ставку “без НДС”?

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете
согласие на обработку персональных данных