Удержан НДФЛ до начисления з/платы – как отразить в 6-НДФЛ

Курсы 1С 8.3 » Вопросы из Профклубов » Вопросы Профклуба по Бухучёту/Законодательству » Удержан НДФЛ до начисления з/платы – как отразить в 6-НДФЛ

Добрый вечер. Организация перечислила НДФЛ в декабре 2016г., зарплату выплатила в январе 2017. В годовой 6-НДФЛ отразила удержанный НДФЛ, хотя это неправильно, как я понимаю.Обязательно ли нужно сдать уточненку или можно не отражать в 1 квартале 2017г. эту сумму НДФЛ? Завтра нужно отчет сдать, не знаю, как лучше поступить. Буду очень признательна за ответ.

Оцените, пожалуйста, данный вопрос:

(Пока оценок нет)

Загрузка...

Дата публикации: Май 1, 2017

Поставьте вашу оценку этой статье:

(Пока оценок нет)

Загрузка...

Все комментарии (0)

Татьяна Босых Профбух8 Май 2 2017 - 15:07

Добрый день, Наталья.
Раз Вы выплачивали аванс за декабрь, то НДФЛ платить не надо было. Если бы аванс был выплачен в последний день месяца, вот тогда НДФЛ необходимо удержать с суммы аванса и перечислить в бюджет.
Как отразить зарплату выплаченную ранее конца месяце есть письмо ФНС России от 24.03.2016 № БС-4-11/51106 в котором говориться, привожу дословно:
“В случае если работникам заработная плата за январь 2016 года выплачена 25.01.2016, то в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года данная операция отражается следующим образом: по строке 100 указывается 31.01.2016, по строке 110 – 25.01.2016, по строке 120 – 26.01.2016, по строкам 130 и 140 – соответствующие суммовые показатели”.
Если в 140 строке был указан НДФЛ с аванса, то я считаю “уточненку” по 6-НДФЛ можно не подавать. А вот если в 140 строке стоит НДФЛ со всей заработной платы за декабрь, то по моему мнению надо подать уточненную 6-НДФЛ.
Вы можете зачесть переплату по НДФЛ в честь предстоящих платежей (Письмо ФНС России от 06.02.2017 № ГД-4-8/2085@).
P.S. К ранним выплатам декабрьской зарплаты налоговые органы относятся лояльно. Вы можете уточнить в налоговой инспекции о необходимость подавать “уточненку” за год.
- natasha-psk Май 2 2017 - 15:31
  
  Татьяна, спасибо за ответ. В том то и дело, что НДФЛ поставлен весь. А в 1 квартале сейчас в отчете тоже автоматически эта сумма стоит:
  100 – 31.12.16
  110 – 13.01.16
  120 -14.01.16
  130 – 7500
  140 – 793
  Поэтому я и задала вопрос – если оставить в 2016, как есть, а в 1 квартале тогда убрать? Ведь ФНС учтет сумму к начислению тогда дважды, а не как переплата. Или я ошибаюсь?
  - Татьяна Босых Профбух8 Май 2 2017 - 15:50
    
    Наталья, из отчета за год не видно, что это переплата. Поэтому опираясь на разъяснение в письме о выплате зарплаты раньше конца месяца можно оставить в 2016 г. как есть. В первом квартале тогда надо убирать эти суммы. А вот сумму остатка зарплаты (3707) необходимо указать в 1 квартале.
    - natasha-psk Май 2 2017 - 16:00
      
      Зачем? Мы же НДФЛ перечислили, всю з/плату и весь НДФЛ показали в 4 кв. Показать по с.130, а по с.140 ничего? Разве это правильно будет?
      - Татьяна Босых Профбух8 Май 2 2017 - 16:15
        
        Наталья я просто не поняла, что Вы в декабре указали всю зарплату. Тогда не надо указывать.
- natasha-psk Май 2 2017 - 15:56
  
  P.S. В январе этот НДФЛ не перечисляли.
  - Татьяна Босых Профбух8 Май 2 2017 - 16:16
    
    Думала там только аванс указан.
Татьяна Босых Профбух8 Май 2 2017 - 12:35

Добрый день, Наталья.

Уточните, пожалуйста, по датам как у Вас был отражен НДФЛ 6-НДФЛ во втором разделе по строкам с 100 по 140. И когда Вы фактически выплатили зарплату?
- natasha-psk Май 2 2017 - 13:56
  
  Добрый день, Татьяна.
  100 – 31.12.16
  110 – 22.12.16
  120 – 23.12.16.
  130 – 7500
  140 – 793
  выплатили 13.01.17 -3707 (остаток з/п).
  Работаю здесь с апреля, бухгалтер, который перечислял НДФЛ, уволилась. Директор не может объяснить, почему заранее перечислили НДФЛ. Такая же ситуация по трем организациям, которые взаимосвязаны (холдинг своего рода).
- natasha-psk Май 2 2017 - 13:59
  
  P.S. Аванс за декабрь – 29.12.16

Удержан НДФЛ до начисления з/платы – как отразить в 6-НДФЛ

Вам будет интересно

Войти в кабинет

Регистрация