Как реализовать в 1С 8.3 переход на раздельный учет НДС с 01.10.16 для остаточной стоимости основных средств, которые ранее применялись для облагаемых, а теперь только для не облагаемых НДС операциях?
Речь идет о макулатуре, а основные средства – это пресса, ангары.
Есть также основные средства,участвующие в облагаемых и не облагаемых НДС операциях.
Есть еще спецодежда на складе и та, что выдана и амортизируется.
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(Пока оценок нет)
Загрузка...
Вам будет интересно
Поставьте вашу оценку этой статье:
(Пока оценок нет) Загрузка...
Татьяна Босых Профбух8 Апр 26 2017 - 21:28
Добрый день Любовь.
Извините за задержку с ответом.
Если основное средство будет использоваться только для не облагаемых операций, то необходимо восстановить НДС ранее принятый к вычету. НДС, принятый к вычету, должен быть восстановлен с остаточной стоимости основного средства (пп. 2 п.3 ст.170 НК РФ). Сумма восстановленного налога учитывается в составе прочих расходов (ст.264 НК РФ). Восстанавливается НДС в том налоговом периоде, в котором основное средство начало использоваться для осуществления операций, освобождаемых от налогообложения.На основании бухгалтерской справки а Книге продаж делается запись о восстановленной сумме НДС. В программе восстанавливаете НДС ранее принятый к вычету делается через Операции – Регламентные операции НДС – Создать – Восстановление НДС. Проводка будет иметь вид Д 19 К 68.02 + записи в регистры НДС. Так как сумма восстановленного НДС должна учитываться в прочих расходах, оформляется Операции – Регламентные операции НДС – Создать – Списание НДС . Заполнить закладку Приобретенные ценности. Потом на закладке Счет затрат указать 91.02 и выбрать статью без галочки в НУ. Например, списание выделенного НДС на прочие расходы. Сформируется проводка Д 91.02 К 19, сформируется запись в регистр НДС.
Если основное средство будет использоваться в облагаемых и не облагаемых операциях, то НДС восстанавливать тоже надо. НДС так же восстанавливается с остаточной стоимости. Но восстановлению подлежит не вся сумма НДС с остаточной стоимости, а часть. Восстанавливаемая часть делится между облагаемыми и не облагаемыми операциями пропорционально выручке в том налоговом периоде, в котором производится восстановление этого вычета. В программе не автоматизирован процесс деления НДС между облагаемыми и не облагаемыми операциями. Рассчитать это необходимо вручную. В программе НДС восстанавливается так же как описано выше.