Проценты на неснижаемый остаток

Курсы 1С 8.3 » Проценты на неснижаемый остаток

Добрый день! 1С:Предприятие 8.3 (8.3.9.2033) ОО на УСН доходы, уменьшенные на величину расходов. Подскажите пожалуйста как в программе оформить получение процентов на неснижаемый остаток. Спасибо, жду ответа.

Дата публикации: Мар 27, 2017

Поделиться:

Поставьте вашу оценку этой статье:

(Пока оценок нет)

Загрузка...

• 

  Светлана Попова Окт 19 2017 - 20:27 Войдите, чтобы ответить

  Добрый вечер!
  В продолжении этой темы: если организация на ОСНО, нужно ли в программе начислять НДС на полученный процент на неснижаемый остаток и отражать его в декларации по НДС?
  Спасибо.

  • 

    Татьяна Босых Профбух8 Окт 20 2017 - 10:11 Войдите, чтобы ответить

    Добрый день, Светлана.
    Похожий вопрос был задан на семинаре по НДС.
    Вот ,что ответили мои коллеги:
    Напомним общее правило, какие операции подлежат отражению в разделе 7 декларации по НДС:

    · освобождаемые от НДС, ст. 149 НК РФ;

    · не являющиеся объектом налогообложения, п. 2 ст. 146 НК РФ;

    · место реализация товаров (работ, услуг) не территория РФ, ст. 147 и ст. 148 НК РФ.

    Следовательно, получение процентов от банка, не отражается в разделе 7 декларации по НДС т.к такая хозяйственная операция:

    · не подлежит налогообложению НДС и не является объектом налогообложения НДС по пп. 1 п. 1, п. 2 ст. 146 НК РФ;

    · не поименована в п. 3 ст. 39 НК РФ, как не признаваемая реализацией товаров, работ или услуг;

    · не указана среди освобождаемых от НДС операций по ст. 149 НК РФ.

    • 

      Светлана Попова Окт 20 2017 - 10:33 Войдите, чтобы ответить

      Татьяна , доброе утро!
      Спасибо Вам за быстрый развёрнутый ответ!
      Вы мне очень помогли! Для меня- это готовое пояснение на письмо из ИФНС ( о расхождениях в налогооблагаемых базах по налогу на прибыль и НДС).
      Ещё раз -БОЛЬШУЩЕЕ СПАСИБО!
      С уважением , Светлана!

      • 

        Татьяна Босых Профбух8 Окт 20 2017 - 10:38 Войдите, чтобы ответить

        Светлана, рады, сто смогли Вам помочь.
        Удачного дня.

• 

  Лена Жужликова Мар 28 2017 - 10:34 Войдите, чтобы ответить

  Огромное спасибо.

• 

  Татьяна Босых Профбух8 Мар 27 2017 - 18:48 Войдите, чтобы ответить

  Добрый день Елена.
  Проценты, полученные, по договорам займа, кредита, банковского счета учитываются для целей налогообложения в составе внереализационных доходов в размере, установленном в договоре (п. 1 ст.346.15, п.6 ст. 250 НК РФ). Датой признания дохода, в  виде процентов, считается дата поступления денежных средств (п.1 ст.346.17 НК РФ).

  Для зачисления процентов на расчетный счет оформить документ “Поступление на расчетный счет” .

  • вид операции “Прочие поступление”
  • счет учета – 76

  Начисление процентов оформить документом “Операция, введенная вручную”. Дт 76 Кт 91.01