Начисление процентов на неснижаемый остаток в Декларации по НДС

Мы на ОСНО. Банк нам начисляет незначительные суммы на остаток по р/с. В банковских выписках в назначении платежа: “Начисление процентов на неснижаемый остаток по РКО. НДС не облагается”.

В налоге на прибыль, у нас это внереализационный доход.

Теперь при отправлении отчета по прибыли у меня выдается предупреждение о невыполнении конт.соотношения о том, что “(доходы+внереал.доходы) этого квартала минус (доходы+внереал.доходы) за прошлый кв. не равны реализации по НДС.

Не идет на сумму этих процентов.

Они как-то должны отразится в декларации по НДС?

Спасибо


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...


Все комментарии (0)
  • Avatar

    Казакова Лариса Profbuh8.ru Ноя 8 2016 - 14:37

    Добрый день, Альфия!
    Есть старое письмо ФНС России от 29 декабря 2006 г. № 14-2-05/2354, в котором подчеркивается, что начисление банковских процентов на остаток денежных средств на расчетном счете не является реализацией, так как не происходит передачи права собственности на товары, результаты выполненных работ, оказания услуг организации. Значит, оснований для включения начисленных процентов в декларацию по НДС нет.
    Из этого следует, что расхождения в базах по налогу на прибыль и НДС – неизбежны.

  • Avatar

    Казакова Лариса Profbuh8.ru Ноя 8 2016 - 11:26

    Ваш вопрос принят в обработку.

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете
согласие на обработку персональных данных