Добрый день! 1С:Предприятие 8.3 (8.3.9.2033) ОО на УСН доходы, уменьшенные на величину расходов. Подскажите пожалуйста как в программе оформить получение процентов на неснижаемый остаток. Спасибо, жду ответа.
(Пока оценок нет)
Загрузка... (Пока оценок нет) Загрузка...
Лена Жужликова
Добрый день, Светлана.
Похожий вопрос был задан на семинаре по НДС.
Вот ,что ответили мои коллеги:
Напомним общее правило, какие операции подлежат отражению в разделе 7 декларации по НДС:
· освобождаемые от НДС, ст. 149 НК РФ;
· не являющиеся объектом налогообложения, п. 2 ст. 146 НК РФ;
· место реализация товаров (работ, услуг) не территория РФ, ст. 147 и ст. 148 НК РФ.
Следовательно, получение процентов от банка, не отражается в разделе 7 декларации по НДС т.к такая хозяйственная операция:
· не подлежит налогообложению НДС и не является объектом налогообложения НДС по пп. 1 п. 1, п. 2 ст. 146 НК РФ;
· не поименована в п. 3 ст. 39 НК РФ, как не признаваемая реализацией товаров, работ или услуг;
· не указана среди освобождаемых от НДС операций по ст. 149 НК РФ.
Татьяна , доброе утро!
Спасибо Вам за быстрый развёрнутый ответ!
Вы мне очень помогли! Для меня- это готовое пояснение на письмо из ИФНС ( о расхождениях в налогооблагаемых базах по налогу на прибыль и НДС).
Ещё раз -БОЛЬШУЩЕЕ СПАСИБО!
С уважением , Светлана!
Светлана, рады, сто смогли Вам помочь.
Удачного дня.
Огромное спасибо.
Добрый день Елена.
Проценты, полученные, по договорам займа, кредита, банковского счета учитываются для целей налогообложения в составе внереализационных доходов в размере, установленном в договоре (п. 1 ст.346.15, п.6 ст. 250 НК РФ). Датой признания дохода, в виде процентов, считается дата поступления денежных средств (п.1 ст.346.17 НК РФ).
Для зачисления процентов на расчетный счет оформить документ «Поступление на расчетный счет» .
Светлана Попова Окт 19 2017 - 20:27
Добрый вечер!
В продолжении этой темы: если организация на ОСНО, нужно ли в программе начислять НДС на полученный процент на неснижаемый остаток и отражать его в декларации по НДС?
Спасибо.