Принятие НДС к вычету с аванса при взаимозачете

Подписан акт взаимозачета: аванс по договору №1 с покупателем зачтен в счет задолженности за отгруженные товары по договору №2 c тем же покупателем.
– аванс по договору №1 получен от покупателя в июле 2016г;
– товар по договору № 2 отгружен покупателю в октябре 2016г;
– акт зачета взаимных требований подписан в январе 2017г.
Какой датой можно принять к вычету НДС с аванса? На дату акта зачета (январь 17)?
Как при взаимозачете принять к вычету НДС с аванса в С1 8.3?


[pr8_highlight_yellow]Оцените, пожалуйста, данный вопрос:[/pr8_highlight_yellow]
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
[divider] [pr8_dashed-line] [popup pageid=75022 logged_in=no width=550 height=375 auto=15 modal=true][/popup]

Размещено пользователем:
Author

inna.k.2012

Все комментарии (1)
  • Avatar

    Мария Демашева Куратор Profbuh8.ru Апр 11 2017 - 23:06

    Инна, здравствуйте!

    При взаимозачете расчеты по НДС с авансов в 1С имеют следующий вид с учетом вашего примера.
    – Аванс по договору №1 получен от покупателя в июле 2016г.
    Банк и касса – Банк – Банковские выписки – Поступление на расчетный счет. Проводка Д 51 К 62.02, Договор №1, Поступление на р/с №1.
    На основании Выписки создан Счет-фактура на аванс. Проводка Д 76.АВ К 68.02, Поступление на р/с №1. Также сделаны записи в регистры НДС.
    – Товар по договору №2 отгружен покупателю в октябре 2016г.
    Продажи – Продажи – Реализация (акты, накладные) – Товары, услуги, комиссия. Проводка Д 90.02 К 41, Д 62.01 К 90.01, Д 90.03 К 68.02 Договор №2, Реализация №1. Выписан Счет-фактура на реализацию. Также сделаны записи в регистры НДС.
    – Акт зачета взаимных требований подписан в январе 2017г.
    Продажи – Расчеты с контрагентами – Корректировка долга. Вид операции: Зачет авансов, Зачесть аванс: Покупателя, В счет задолженности: Покупателя перед нашей организацией. Проводка Д 62.02 Договор №1, Поступление на р/с №1 К 62.01 Договор №2, Реализация №1.
    Операции – Закрытие периода – Регламентные операции НДС – Формирование записей книги покупок – закладка Полученные авансы. Проводка Д 68.02 К 76.АВ Поступление на расчетный счет №1.
    Сумма будет отражена в Декларации по НДС в Разделе 3 и Разделе 8.

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете
согласие на обработку персональных данных