Подписан акт взаимозачета: аванс по договору №1 с покупателем зачтен в счет задолженности за отгруженные товары по договору №2 c тем же покупателем.
– аванс по договору №1 получен от покупателя в июле 2016г;
– товар по договору № 2 отгружен покупателю в октябре 2016г;
– акт зачета взаимных требований подписан в январе 2017г.
Какой датой можно принять к вычету НДС с аванса? На дату акта зачета (январь 17)?
Как при взаимозачете принять к вычету НДС с аванса в С1 8.3?
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(Пока оценок нет)
Загрузка...
Вам будет интересно
Поставьте вашу оценку этой статье:
(Пока оценок нет) Загрузка...
Мария Демашева Куратор Profbuh8.ru Апр 11 2017 - 23:06
Инна, здравствуйте!
При взаимозачете расчеты по НДС с авансов в 1С имеют следующий вид с учетом вашего примера.
– Аванс по договору №1 получен от покупателя в июле 2016г.
Банк и касса – Банк – Банковские выписки – Поступление на расчетный счет. Проводка Д 51 К 62.02, Договор №1, Поступление на р/с №1.
На основании Выписки создан Счет-фактура на аванс. Проводка Д 76.АВ К 68.02, Поступление на р/с №1. Также сделаны записи в регистры НДС.
– Товар по договору №2 отгружен покупателю в октябре 2016г.
Продажи – Продажи – Реализация (акты, накладные) – Товары, услуги, комиссия. Проводка Д 90.02 К 41, Д 62.01 К 90.01, Д 90.03 К 68.02 Договор №2, Реализация №1. Выписан Счет-фактура на реализацию. Также сделаны записи в регистры НДС.
– Акт зачета взаимных требований подписан в январе 2017г.
Продажи – Расчеты с контрагентами – Корректировка долга. Вид операции: Зачет авансов, Зачесть аванс: Покупателя, В счет задолженности: Покупателя перед нашей организацией. Проводка Д 62.02 Договор №1, Поступление на р/с №1 К 62.01 Договор №2, Реализация №1.
– Операции – Закрытие периода – Регламентные операции НДС – Формирование записей книги покупок – закладка Полученные авансы. Проводка Д 68.02 К 76.АВ Поступление на расчетный счет №1.
Сумма будет отражена в Декларации по НДС в Разделе 3 и Разделе 8.