Подарки в бухгалтерии

Курсы 1С 8.3 » Вопросы из Профклубов » Вопросы Профклуба по Бухучёту/Законодательству » Подарки в бухгалтерии

Добрый день. Ещё один очень важный вопросик появился.
Вы не могли бы по указанной схеме расписать, когда на 91.02, 91.01 нужно учитывать данные только в НУ и использовать ПР, а когда нет ? Прикладываю файл .pdf с данным примером.
Бухгалтер так же настаивает делать
Дт 91.02 Кт 73.03
Дт 91.02 Кт 10 я не очень понимаю для чего тут пускают 2 раза счет 91.02 в примере.

Оцените, пожалуйста, данный вопрос:

(Пока оценок нет)

Загрузка...

Дата публикации: Мар 21, 2017

Поставьте вашу оценку этой статье:

(Пока оценок нет)

Загрузка...

Все комментарии (0)

Мария Демашева Куратор Profbuh8.ru Мар 21 2017 - 13:59

Здравствуйте!

Что касается подарков, то будет Д 91.02 К 10 списана стоимость подарка и доход в натуральной форме у сотрудника и проводка только по НДФЛ Д 70 К 68. Это по подаркам стоимостью более 4000р. Плюс НДС Д 91.02 К 68, если не готовы в Суде отстаивать свою позицию.

Скан не открывается. Перезалейте его еще раз, пожалуйста, возможно в другом формате.
- alexbelousov Мар 21 2017 - 14:25
  
  http://buh.ru/articles/documents/13652/
  Делаем как в примере 1
  - alexbelousov Мар 21 2017 - 14:27
    
    Вот для этого примера, не могли бы вы написать, когда в ну расходы не должны учитываться, когда будет ПР по счету 91 ?
    - Мария Демашева Куратор Profbuh8.ru Мар 21 2017 - 15:00
      
      Для этого примера как раз будет ПР т.к расходы НЕ принимаются в целях уменьшения расходов по налогу на прибыль. Т.е в БУ расход есть, а в НУ его нет и значит есть постоянная разница = ПР. В результате прибыль в НУ больше, а в БУ меньше.
  - Мария Демашева Куратор Profbuh8.ru Мар 21 2017 - 14:53
    
    Это статья 2004г и сейчас в 1С совсем другой алгоритм. Еще раз проводки для неденежного подарка в натуральной форме имеют вид Д 91.02 К 10 передан подарок и списана его стоимость, Д 91.02 К 68 начислен НДС, Д 70 К 68 удержан НДФЛ с дохода в натуральной форме. Т.к статья прочих доходов и расходов будет НЕ принимаемые в НУ, то добавится постоянная разница ПР и потом будет проводка в Закрытии месяца при расчете Налога на прибыль Д 99 К 68. Доход в данном случае только в НУ в целях НДФЛ есть, в БУ его нет.
    - alexbelousov Мар 21 2017 - 15:25
      
      Cпасибо за ответ. Да у нас бухгалтер видимо что-то перемудрила.
      Я сам давно такого не видел, чтобы кто-то делал через 91.01 счёт.
      А не подскажите может быть ссылочку на консультант, где расписано как правильно
      это делать, чтобы ткнуть носом бухгалтера 😀 И для целей ндс нам достаточно того факта, что
      мы передали этот товар.
      - Мария Демашева Куратор Profbuh8.ru Мар 21 2017 - 15:37
        
        Учет развивается, как и любая другая отрасль и много новаций, движение в строну МСФО и т.д., поэтому надо конечно отслеживать все тенденции в части методологии и бухгалтерского учета и налогового учета. Справочные материалы 1-2х летней давности уже нельзя использовать, не говоря уже о 2004г. Сделаю подборку по теме и вышлю на вашу электронную почту – какое-то время на это понадобится.
        
        “Для целей НДС” – имеется в виду начислить НДС со стоимости подарка Д 91 К 68?
        
        alexbelousov Мар 21 2017 - 15:47
        
        Ага. Начислить ндс со стоимости подарков.
        
        Мария Демашева Куратор Profbuh8.ru Мар 21 2017 - 16:00
        
        Да, поняла. В этом случае не то, что “можем”, а обязаны начислить НДС. Безвозмездная передача приравнивается к реализации.
        
        alexbelousov Мар 21 2017 - 16:06
        
        Хорошо, спасибо вам большое за ответы. Выручаете !
        Пусть вам зарплату поднимают 😀
        
        Жду от вас статьи про подарки. Чтобы не было разногласий с проверяющими )
        
        Мария Демашева Куратор Profbuh8.ru Мар 21 2017 - 16:08
        
        Александр – договорились :)!
      - Мария Демашева Куратор Profbuh8.ru Мар 21 2017 - 18:45
        
        Подборка материалов отправлена на вашу электронную почту. Ключевые моменты выделила цветом.
alexbelousov Мар 21 2017 - 13:24

Приложение в формате pdf с примером.

Scan7.pdf

Подарки в бухгалтерии

Вам будет интересно

Войти в кабинет

Регистрация