Подарки в бухгалтерии

Добрый день. Ещё один очень важный вопросик появился.
Вы не могли бы по указанной схеме расписать, когда на 91.02, 91.01 нужно учитывать данные только в НУ и использовать ПР, а когда нет ? Прикладываю файл .pdf с данным примером.
Бухгалтер так же настаивает делать
Дт 91.02 Кт 73.03
Дт 91.02 Кт 10 я не очень понимаю для чего тут пускают 2 раза счет 91.02 в примере.


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...

Scan7



Все комментарии (0)
  • Avatar

    Мария Демашева Куратор Profbuh8.ru Мар 21 2017 - 13:59

    Здравствуйте!

    Что касается подарков, то будет Д 91.02 К 10 списана стоимость подарка и доход в натуральной форме у сотрудника и проводка только по НДФЛ Д 70 К 68. Это по подаркам стоимостью более 4000р. Плюс НДС Д 91.02 К 68, если не готовы в Суде отстаивать свою позицию.

    Скан не открывается. Перезалейте его еще раз, пожалуйста, возможно в другом формате.

    • Avatar

      alexbelousov Мар 21 2017 - 14:25

      http://buh.ru/articles/documents/13652/
      Делаем как в примере 1

      • Avatar

        alexbelousov Мар 21 2017 - 14:27

        Вот для этого примера, не могли бы вы написать, когда в ну расходы не должны учитываться, когда будет ПР по счету 91 ?

        • Avatar

          Мария Демашева Куратор Profbuh8.ru Мар 21 2017 - 15:00

          Для этого примера как раз будет ПР т.к расходы НЕ принимаются в целях уменьшения расходов по налогу на прибыль. Т.е в БУ расход есть, а в НУ его нет и значит есть постоянная разница = ПР. В результате прибыль в НУ больше, а в БУ меньше.

      • Avatar

        Мария Демашева Куратор Profbuh8.ru Мар 21 2017 - 14:53

        Это статья 2004г и сейчас в 1С совсем другой алгоритм. Еще раз проводки для неденежного подарка в натуральной форме имеют вид Д 91.02 К 10 передан подарок и списана его стоимость, Д 91.02 К 68 начислен НДС, Д 70 К 68 удержан НДФЛ с дохода в натуральной форме. Т.к статья прочих доходов и расходов будет НЕ принимаемые в НУ, то добавится постоянная разница ПР и потом будет проводка в Закрытии месяца при расчете Налога на прибыль Д 99 К 68. Доход в данном случае только в НУ в целях НДФЛ есть, в БУ его нет.

        • Avatar

          alexbelousov Мар 21 2017 - 15:25

          Cпасибо за ответ. Да у нас бухгалтер видимо что-то перемудрила.
          Я сам давно такого не видел, чтобы кто-то делал через 91.01 счёт.
          А не подскажите может быть ссылочку на консультант, где расписано как правильно
          это делать, чтобы ткнуть носом бухгалтера 😀 И для целей ндс нам достаточно того факта, что
          мы передали этот товар.

          • Avatar

            Мария Демашева Куратор Profbuh8.ru Мар 21 2017 - 15:37

            Учет развивается, как и любая другая отрасль и много новаций, движение в строну МСФО и т.д., поэтому надо конечно отслеживать все тенденции в части методологии и бухгалтерского учета и налогового учета. Справочные материалы 1-2х летней давности уже нельзя использовать, не говоря уже о 2004г. Сделаю подборку по теме и вышлю на вашу электронную почту – какое-то время на это понадобится.

            “Для целей НДС” – имеется в виду начислить НДС со стоимости подарка Д 91 К 68?

            • Avatar

              alexbelousov Мар 21 2017 - 15:47

              Ага. Начислить ндс со стоимости подарков.

              • Avatar

                Мария Демашева Куратор Profbuh8.ru Мар 21 2017 - 16:00

                Да, поняла. В этом случае не то, что “можем”, а обязаны начислить НДС. Безвозмездная передача приравнивается к реализации.

                • Avatar

                  alexbelousov Мар 21 2017 - 16:06

                  Хорошо, спасибо вам большое за ответы. Выручаете !
                  Пусть вам зарплату поднимают 😀

                  Жду от вас статьи про подарки. Чтобы не было разногласий с проверяющими )

                  • Avatar

                    Мария Демашева Куратор Profbuh8.ru Мар 21 2017 - 16:08

                    Александр – договорились :)!

          • Avatar

            Мария Демашева Куратор Profbuh8.ru Мар 21 2017 - 18:45

            Подборка материалов отправлена на вашу электронную почту. Ключевые моменты выделила цветом.

  • Avatar

    alexbelousov Мар 21 2017 - 13:24

    Приложение в формате pdf с примером.

    Прикреплён файл  Scan7.pdf

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете
согласие на обработку персональных данных