Облагаемая база по налогу на прибыль

Добрый день! Как оформить компенсацию за использование личного автотранспорта сотруднику, чтобы эти расходы не попадали в облагаемую базу по налогу на прибыль? ( за исключением разрешенных 1200 руб.) Работаю на 1С Предприятие 8.3 (8.3.9.1850)

1

Добавить комментарий или вопрос:
Все комментарии (3)
  • Avatar

    flida.ishmatova Фев 6 2017 - 18:28

    Добрый вечер!
    Я все так и делаю. Завожу через операции, введенные вручную. На компенсацию сверх норм выбираю вид расхода “не учитываемые в целях налогообложения”. Но они все равно попадают в расходы. Где может быть ошибка?
    Заранее спасибо.

    • Avatar

      Мария Демашева Куратор Profbuh8.ru Фев 7 2017 - 11:21

      Здравствуйте!

      В полной мере и корректно в автоматическом режиме аналитика заполняется только в стандартных документах.
      Операции вручную – это экстренный вариант, когда нет возможности использовать специальный документ.
      Заполняем мы операцию вручную, поэтому нужен дополнительный контроль по всем колонкам и строкам.
      Проверьте, пожалуйста, как заполнены колонки НУ в Операции.
      Если статья не принимая в НУ – ничего не должно быть и если у вас применяется ПБУ 18/02, то должны быть еще отражены разницы ПР по Дебету.
      А также, по возможности, выложите скрин-шот – например, карточка затратного счета БУ и НУ с начислением Компенсации а/м сверх норм.
      Также можете проверить себя, нажав кнопку расшифровать в Декларации по налогу на прибыль и увидеть, какая аналитика влияет на то, что строка с расходом заполняется.

      Если вы делали какие-то изменения в аналитике в текущем периоде, то после этого надо документы за этот период перепровести и месяц перезакрыть.

      А также, если вы ЗП начисляете в БП 8.3, то начисление компенсации рекомендуется делать через Начисление – создать 2 позиции: Компенсация по нормам и Компенсация сверх норм. Настроить всю аналитику в т.ч НУ.
      А Операцией только расчеты корректировать т.е делать проводку Дт 70 Кт 73.03.

  • Avatar

    Maria Фев 6 2017 - 12:37

    Здравствуйте!

    У вас должно быть два начисления в этом случае:
    – Компенсация а/м по нормам – принимаемые в НУ расходы в пределах 1200р
    – Компенсация а/м сверх норм – тут статья в НУ создается и выбирается с видом расхода “не учитываемые в целях налогообложения” для налога на прибыль. Указываем суммы превышения от 1200р.
    Статью называете, как вам удобно. Например, Прочие расходы, не принимаемые в НУ (универсальна) или Компенсация а/м сверх норм.

    См. вложение, пожалуйста.

    1

Добавить комментарий или вопрос: