1С ЗУП 2.5 Новый код дохода для премии в справке 2 НДФЛ

Добрый день!

1С ЗУП 2.5. Исходя из принятых новых кодов доходов для премии 2002 и 2003, организация изменила у начисления месячная премия код дохода на 2003.

В декабре 2016 у сотрудника была начислена премия, в документе стоит дата выплаты 13.01.2017. Формируем этому сотруднику справку 2 НДФЛ за 2016 год, правильно ли что в эту справку НЕ попадает эта премия? ведь это доход за 16 год.


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...


Размещено пользователем:
Author

na9jusha

Все комментарии (10)
  • Avatar

    svetlana_f Мар 23 2017 - 07:07

    Присоединяюсь к пред вопросу…ссылка на Волкова работает в чести 2016 года…но как быть с 2017 ежемесячной премией в ЗУП 2,5 ? Скажите насколько пройдет в 2,5 вариант если В виде расчета премия ежемесячная …есть закладка …каким кодом ее отражать 2000 или 2002 … я б с справочнике тупо скопировала код 2000 … там последнее поле как отражать в справках …нарисовала 2002 … основной код 2000 ….Но там надо все проверить…как считает…что рисует в справках…как отражается в 6 ндфл…и что выгрузится в ф-л для налоговой…. Где может закосячить ?

    • Avatar

      Ольга Горшенина Profbuh8.ru Мар 23 2017 - 15:51

      Здравствуйте!
      Какой код указать для Вашей премии поможет определить статья – Когда работодателю следует исчислить, удержать и уплатить НДФЛ с премии сотруднику? – http://its.1c.ru/db/taxndfl#content:617:1
      Если кратко, то позиция разработчиков на текущий момент:
      – код 2000 – если премия является частью «системы оплаты труда», выплачивается по итогам работы за определенный период (ежемесячно, ежеквартально). Именно такие премии упоминаются в Определении ВС РФ. Дата получения дохода = конец месяца
      – код 2002 – премии, не являющиеся системными «за производственные результаты». Дата получения дохода = День выплаты
      – код 2003 – другие поощрительные выплаты за счет прибыли и пр. Дата получения дохода = День выплаты
      В ЗУП 3 ред. 3 появилась возможность в карточке вида дохода НДФЛ указать, что вид дохода соответствует оплате труда (для отражения премий с кодами 2002 и 2003 последним днем месяца, а не датой выплаты). В ЗУП 2.5 скорее всего такой возможности не будет

      • Avatar

        svetlana_f Мар 24 2017 - 06:34

        Ольга, спасибо за ответ. А можете еще подсказать , как заполнять 6-НДФЛ,если компания выдает зарплату наличными из кассы по ведомости.Форма ведомости предполагает выдачу в течение 3-х-5 дней… а НДФЛ по закону получается надо перечислять на след день после получения ЗП ??? Ну и в связи с этим же…что делать с НДФЛ с депонентов в части списания их в доход организации …получчается ЗП начислили-депонировали и списывать в доход тепеь вместе с НДФЛ (раньше до 2016 когда в момент получения денег в кассу обязаны были перечислить НДФЛ списывали за вычетом НДФЛ) ??? Ну скорее эти вопросики к семинару Гряниной… У меня пока только одно на ум приходит…ведомость закрывать день в день , а на след день отправить в банк… и перечислить на всю ведомость НДФЛ … Но в УПП депоненты нельзя в банк отправлять…а как с этим в ЗУП 3 ??? Еще раз спасибо

        • Avatar

          Ольга Горшенина Profbuh8.ru Мар 29 2017 - 22:11

          Здравствуйте!
          Для Ведомости установлена одна «Дата составления». Доказать налоговой, что Вы выдали сотруднику сумму через 2 дня после составления Ведомости и поэтому на два дня позже перечислили НДФЛ, думаю будет проблематично. Поэтому безопаснее отправлять НДФЛ на следующий день после составления ведомости.
          В ЗУП 3 в Ведомости в кассу можно установить флажок «Налог перечислен вместе с зарплатой» и НДФЛ будет считаться перечисленным. При этом в Ведомости по ссылке «Ввести сведения о депонированной зарплате» оформляется документ Депонирование зарплаты. Из Ведомости распечатывается «Реестр перечисленных сумм НДФЛ», в который при установленном флажке «Налог перечислен вместе с зарплатой» попадут все суммы НДФЛ из документа

          • Avatar

            svetlana_f Мар 31 2017 - 11:25

            Сорри…я не совсем корректно написала про депоненты …Согласно п. 6 ст. 226 НК РФ (в редакции, действовавшей до 01.01.2016) налоговые агенты обязаны были перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках. Ныне действующая редакция п. 6 ст. 226 НК РФ связывает обязанность налогового агента по уплате удержанного из дохода налогоплательщика НДФЛ с днем выплаты данному налогоплательщику дохода, а не с днем получения денежных средств из банка на выплату дохода. Обязанность удержать НДФЛ из суммы депонированной заработной платы у организации возникнет только на дату ее фактической выплаты работнику, что прямо указано в п. 4 ст. 226 НК РФ, а перечислить удержанную сумму налога необходимо не позднее рабочего дня, следующего за днем выплаты зарплаты, что также прямо указано в п. 6 ст. 226 НК РФ. Следовательно при выплате ЗП по ведомости из кассы (в части депонированной з/п) налоговая может признать сумму НДФЛ не налогом, а при получении депонир. сумм потребовать уплаты НДФЛа :( По букве закона могут наказать дважды? Ведомостью в кассу пользуемся чтобы перечислить в день увольнения. В 2.5 не хватает возможности перечислить депоненты в банк, как в Зуп 3 ? Чтобы трудовая не наказала за расчет не в день увольнения в 17-00 оформляем всем уволившимся вед-ть в кассу … а по новой трактовке закона могут наказать за НДФЛ с депонир сумм (((

            • Avatar

              Ольга Горшенина Profbuh8.ru Апр 5 2017 - 14:35

              Здравствуйте!
              На данный момент конкретных указаний относительно НДФЛ при депонировании зарплаты нет. Поэтому мы можем с Вами включать логику, ссылаться на статьи, но пока не будет дано четкого определения, налоговики могут повернуть наши действия в ту или иную сторону.
              В ЗУП 3 когда мы проводим документ Ведомость и у нас в документе указан НДФЛ, то этот НДФЛ проходит по регистрам как удержанный, даже если мы сумму депонируем.
              В ЗУП 3 нет возможности перечислить депонированную сумму в банк. Депонированные суммы Вы можете в дальнейшем в программе или выплатить или списать

      • Avatar

        tsmolyakova Апр 19 2017 - 17:23

        Ольга, здравствуйте. Подскажите, все-таки так и осталось непонятным, что же делать с 2017 года с кодами Дохода?
        ИФНС настаивает, что ежемесячная премия, кот выплачивается вместе с зарплатой, это все- таки код Дохода 2002, а в 1С ЗУП 2.5 Дата дохода по этой премии есть дата выплаты зарплаты. Что делать?

  • Avatar

    Ольга Горшенина Profbuh8.ru Янв 19 2017 - 23:10

    Здравствуйте!
    Вы немного поспешили с премиями. На Лектории фирмы 1С В.Д. Волков (начальник отдела НДФЛ Управления налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов ФНС России) – http://its.1c.ru/video/lector20170112-3 сообщил, что отчетность можно сдать со старыми кодами. Программа ИФНС примет такой отчет, никаких штрафов не будет.
    Для кода 2003 дата получения дохода – это день выплаты, поэтому такая премия и попадет у Вас в январь 2017 г. Основание: письмо ФНС России от 12.11.2007 № 03-04-06-01/383 , Письма ФНС России от 08.06.2016 № БС-4-11/10169@

    Подробно подготовка отчетности 2-НДФЛ и 6-НДФЛ будет рассматриваться в рамках семинара, посвященного Годовой отчетности: https://profbuh8.ru/2016/12/otchet2016/

  • Avatar

    Ольга Горшенина Profbuh8.ru Янв 19 2017 - 15:15

    Ваш вопрос принят в обработку

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете
согласие на обработку персональных данных