Проводки в 1С по начислению налога по УСН

Курсы 1С 8.3 » Вопросы из Профклубов » Вопросы Профклуба по Бухучёту/Законодательству » Проводки в 1С по начислению налога по УСН

Здравствуйте!

Фирма ИП без сотрудников. Подскажите какие проводки в 1С по начислению налога по УСН.

Платим фиксированные платежи по взносам и 1% с доходов (свыше 300 тыс.).

Подскажите пожалуйста, как отразить в оборотно-сальдовой ведомости на счете 68.12 налог, сформировавшийся к уменьшению по итогам года?

Мы в течении года делали авансовые платежи, взносы не платили, заплатили в декабре, получилось, что налог по УСН переплатили.

Ведь если мы начисляем налог в 1С, то проводим операции введенные в ручную ДТ 99.01.1 КТ 68.12, а если переплата по налогу, то какие записи делаем?

Оцените, пожалуйста, данный вопрос:

(Пока оценок нет)

Загрузка...

Дата публикации: Янв 29, 2017

Поставьте вашу оценку этой статье:

(Пока оценок нет)

Загрузка...

Все комментарии (0)

Maria Фев 6 2017 - 11:07

Всегда пожалуйста и удачи!!!
Aleksa-7700777 Фев 6 2017 - 10:07

Спасибо большое, Мария!
Maria Фев 6 2017 - 09:46

Здравствуйте!

Если взносы в 4кв заплатили за 16г, то имеете право уменьшить налог.
Получается и переплата и излишнее начисление, если вы начисляли авансы в течение года Д 99 К 68.12.
Поэтому, начисление убираем т.е делаем сторно.
Останется только оплата в учете.
Перплату возвращаем на р/с или зачитываем в счет будущих платежей.
ИП очень удобно такие операции делать через личный кабинет на сайте ИФНС.
- Aleksa-7700777 Фев 6 2017 - 10:06
  
  Спасибо большое, Мария!
Aleksa-7700777 Фев 6 2017 - 09:11

Спасибо! А если мы заплатили 9000 налога, его начислили в 1,2,3 квартале, а в 4 квартале заплатили сразу одной суммой взносы 23153,33. Т.к. мы имеем право уменьшать на взносы налоговые платежи, мы за 2016 год переплатили в налоговую. Как быть в этом случае? Надо сторнировать начисленные платежи?
Maria Фев 6 2017 - 01:18

Здравствуйте!

Вы начислили налог Д 99 К 68.12 1000р, потом переплатили Д 68.12 К 51 1500р.
В результате в ОСВ по Д счета 68.12 видите сальдо 500р.
Это как раз ваша переплата, никаких записей не требуется.
Переплату налога или возвращают на р/с после сверки с ИФНС или зачитывают в счет будущих платежей.
Если вернут на р/с, то сделаете проводку Д 51 К 68.12.
А если будете зачитывать, то отразите последующее начисление налога Д 99 К 68.12 и т.о сальдо будет “закрыто”.
- Aleksa-7700777 Фев 6 2017 - 09:10
  
  Спасибо! А если мы заплатили 9000 налога, его начислили в 1,2,3 квартале, а в 4 квартале заплатили сразу одной суммой взносы 23153,33. Т.к. мы имеем право уменьшать на взносы налоговые платежи, мы за 2016 год переплатили в налоговую. Как быть в этом случае? Надо сторнировать начисленные платежи?

Проводки в 1С по начислению налога по УСН

Вам будет интересно

Войти в кабинет

Регистрация