Проводки в 1С по начислению налога по УСН

Здравствуйте!

Фирма ИП без сотрудников. Подскажите какие проводки в 1С по начислению налога по УСН.

Платим фиксированные платежи по взносам и 1% с доходов (свыше 300 тыс.).

Подскажите пожалуйста, как отразить в оборотно-сальдовой ведомости на счете 68.12 налог, сформировавшийся к уменьшению по итогам года?

Мы в течении года делали авансовые платежи, взносы не платили, заплатили в декабре, получилось, что налог по УСН переплатили.

Ведь если мы начисляем налог в 1С, то проводим операции введенные в ручную ДТ 99.01.1 КТ 68.12, а если переплата по налогу, то какие записи делаем?


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...


Все комментарии (0)
  • Avatar

    Maria Фев 6 2017 - 11:07

    Всегда пожалуйста и удачи!!!

  • Avatar

    Aleksa-7700777 Фев 6 2017 - 10:07

    Спасибо большое, Мария!

  • Avatar

    Maria Фев 6 2017 - 09:46

    Здравствуйте!

    Если взносы в 4кв заплатили за 16г, то имеете право уменьшить налог.
    Получается и переплата и излишнее начисление, если вы начисляли авансы в течение года Д 99 К 68.12.
    Поэтому, начисление убираем т.е делаем сторно.
    Останется только оплата в учете.
    Перплату возвращаем на р/с или зачитываем в счет будущих платежей.
    ИП очень удобно такие операции делать через личный кабинет на сайте ИФНС.

  • Avatar

    Aleksa-7700777 Фев 6 2017 - 09:11

    Спасибо! А если мы заплатили 9000 налога, его начислили в 1,2,3 квартале, а в 4 квартале заплатили сразу одной суммой взносы 23153,33. Т.к. мы имеем право уменьшать на взносы налоговые платежи, мы за 2016 год переплатили в налоговую. Как быть в этом случае? Надо сторнировать начисленные платежи?

  • Avatar

    Maria Фев 6 2017 - 01:18

    Здравствуйте!

    Вы начислили налог Д 99 К 68.12 1000р, потом переплатили Д 68.12 К 51 1500р.
    В результате в ОСВ по Д счета 68.12 видите сальдо 500р.
    Это как раз ваша переплата, никаких записей не требуется.
    Переплату налога или возвращают на р/с после сверки с ИФНС или зачитывают в счет будущих платежей.
    Если вернут на р/с, то сделаете проводку Д 51 К 68.12.
    А если будете зачитывать, то отразите последующее начисление налога Д 99 К 68.12 и т.о сальдо будет “закрыто”.

    • Avatar

      Aleksa-7700777 Фев 6 2017 - 09:10

      Спасибо! А если мы заплатили 9000 налога, его начислили в 1,2,3 квартале, а в 4 квартале заплатили сразу одной суммой взносы 23153,33. Т.к. мы имеем право уменьшать на взносы налоговые платежи, мы за 2016 год переплатили в налоговую. Как быть в этом случае? Надо сторнировать начисленные платежи?

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете
согласие на обработку персональных данных