Здравствуйте.
Подскажите, пожалуйста, как правильно перенести предоплату от покупателя с одной спецификации на другую?
Как поступить с НДС на аванс:
Сделать принятие к вычету НДС с авансов в 1С 8.3 и начислить заново датой соглашения о переносе предоплаты?
Как это грамотно сделать в 1С БП 8.3?
Спасибо!
(Пока оценок нет)
Загрузка...
Добрый день! Возможно под спецификацией Вы имели ввиду договор
Добрый день! Принять к вычету авансовый НДС датой соглашения о переносе предоплаты нельзя. Вычетам подлежат суммы НДС, исчисленные и уплаченные продавцами в бюджет с сумма аванса, при расторжения договора и возврата соответствующих сумм авансовых платежей (п. 5 ст. 171 НК РФ).
Перекидывая аванс на другой договор принять в этом случае НДС к вычету возможно будет только с даты фактической отгрузки товара (п. 8 ст. 171, п. 6 ст. 172 НК РФ). Технически в программе эту операцию реализовать не сложно. Что бы перенести аванс на другой договор контрагента, необходимо сделать в программе следующее:
1 – Зарегистрировать с контрагентом новый договор
2 – Перенести аванс на новый договор документом «Корректировка долга» (Раздел Продажи – Расчеты с контрагентами – Корректировка долга).
3 – Оформить на новый договор документ «Реализация товаров (Накладная)» и зарегистрировать счет-фактуру. Авансовый счет-фактура будет зарегистрирован автоматически в Книге покупок
Спасибо большое! А если предоплата переносится на другого контрагента (по договору уступки прав требования), действия аналогичные?
Добрый день! Правомерность вычета НДС в данном случае сложно обосновать. Есть, конечно положительная арбитражная практика (постановления ФАС Западно-Сибирского округа от 11.10.2011 № А45-20995/2010, ФАС Северо-Кавказского округа от 14.12.2009 № А63-16348/2008-С4-20). Но мне кажется, что более осторожная позиция — вернуть аванс покупателю в денежной форме и принять НДС к вычету.
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.