Добрый день.
ООО на ОСНО получило аванс от Белорусского покупателя и уже реализовало ему товар.
Так как этот экспорт, то НДС по “0” ставке..
Но у нас завис аванс на сумму 500 руб. с января 2016 г.
Возвращать такую сумму вряд ли руководство будет (дороже банковский перевод встанет).
Подскажите, пожалуйста, что нам делать с этой кредиторской задолженностью?
Включить в прочий доход и обложить 20% налогом на прибыль?
Если так, то нужно ли выкручивать с этой суммы и перечислять НДС?
Спасибо заранее.
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(Пока оценок нет)
Загрузка...
Вам будет интересно
Поставьте вашу оценку этой статье:
(Пока оценок нет) Загрузка...
kurator Окт 21 2016 - 16:19
Добрый день.
Мы консультируем по работе с программными продуктами фирмы “1С”. По вопросам ведения учета я высказываю лишь собственное мнение.
Для списания кредиторской задолженности необходимо установить, истек или нет срок исковой давности, который по общему правилу равен трем годам (ст. 196 ГК РФ). Выявленная при инвентаризации кредиторская задолженность в сумме полученной и не возвращенной покупателю аванса, по которой истек срок исковой давности, признается в составе прочих доходов на основании данных проведенной инвентаризации, в том отчетном периоде, в котором истек срок исковой давности (п. 78 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, п. п. 7, 10.4, абз. 4 п. 16 ПБУ 9/99).
Считаю, что аванс правомерно включать в прочий доход по истечению срока исковой давности.
Для прояснения вашей ситуации Вам лучше обратиться за консультацией к Вашему аудитору.