Доброго времени суток, коллеги!
Проблема следующая:
В первом и втором квартале сдавали 6 НДФЛ. Цифры приведу для примера.
Сотруднику начисляем отпускные. В конце квартала в 6-НДФЛ попадают данные:
100 строка – 15.05.2016 130 строка – 100
110 строка – 15.05.2016 140 строка – 13
120 строка – 01.06.2016
Крайний срок перечисления НДФЛ с отпускных – дата, следующая за концом месяца начисления, все верно. Т.е. мы должны уплатить НДФЛ в бюджет в размере 13 рублей до этой даты. Фактически мы сделали перечисление 13 рублей 15.05.2016, то есть в день выплаты дохода.
01.06.2016 никаких перечислений в бюджет не было, как не было и выплат сотрудникам.
Сейчас из налоговой пришел акт с требованием пояснений по факту недоплаты 01.06.2016 13 рублей. Так как данные в налоговую (как они говорят) попадают на следующий день после фактического перечисления в бюджет, то налоговая считает что мы должны были перечислить 13 рублей именно 31.05.16.
Налоговики опять же заявляют, что переплата НДФЛ (то есть уплата раньше срока) у них не фиксируется и они отслеживают перечисление НДФЛ в бюджет по дате крайнего срока.
Как можно бороться с такими актами налоговой и на сколько они правы?
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(Пока оценок нет)
Загрузка...
Вам будет интересно
(Пока оценок нет) Загрузка...
Елена Грянина Profbuh8.ru Окт 27 2016 - 11:32
Добрый день! Попробуйте представить в ИФНС пояснения в виде таблицы: дата удержания / перечисления НДФЛ и сумма НДФЛ удержанного и перечисленного с указанием номера платежного документа. Возможно какой-то платеж просто потерялся, например, из-за неверного КБК или ОКТМО, указанного в платежке.