Срок перечисления НДФЛ с отпускных в 1С 8.3

Вопрос по форме 6-НДФЛ за 1 п/г 2016 и сроки перечисления НДФЛ в 1С 8.3.
Мы выплачиваем в конце июня отпускные за июль и удерживаем НДФЛ. Мы отражаем предварительную сумму фактически полученного дохода в строке 130 и сумму удержанного налога в строке 140 Раздела 2, а также включаем эту сумму в строку 070 Раздела 1.
Вопрос – правильно ли мы включаем сумму налога в строку 070, и надо ли увеличивать сумму начисленного дохода стр. 020 и сумму вычетов стр. 030 на сумму начисленного и выплаченного заранее отпуска за июль?


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...


Все комментарии (0)
  • Avatar

    www.jagodina.ru Сен 8 2016 - 12:49

    Если начислены отпускные 01.07.2016 выплачены 27.06.2016. строка 100 = дата выплат (27.06.2016), строка 110 = дата удержания (27.06.2016) строка 120 = Срок перечисления налога (28.06.2016 или окончание месяца на которые начислены отпускные 31.07.2016)

    • Avatar

      Дмитрий Герасимов Profbuh8.ru Сен 8 2016 - 13:54

      Здравствуйте!
      Срок перечисления для отпускных = не позднее конца месяца, в котором получен доход. Дата получения дохода для отпускных в данном случае 27.06.2016 (дата выплаты). Следовательно перечислить НДФЛ в бюджет необходимо не позднее конца июня.
      120 строка = 30.06.2016

      подобные вопросы подробно рассматриваются в рамках семинара “Революция 6-НДФЛ”: http://www.profbuh8.ru/testdrive/mk/6ndfl/index.html

  • Avatar

    Елена Грянина Profbuh8.ru Июл 19 2016 - 09:18

    Не очень понимаю, с чем связаны Ваши сомнения? Отпускные – доход, который учитывается по дате выплаты, соответственно, и в Раздел 1 и в Раздел 2 относятся в тот период, в котором фактически произошла выплата. То, что это “предварительно рассчитанный” доход, налоговую не интересует. Перечисление случилось, удержание НДФЛ также случилось, значит, нужно показать в отчетности!

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете
согласие на обработку персональных данных