Добрый день! Вопрос: В декабре 2015 года было произведено начисление отпуска, но эти отпуска были выплачены в январе 2016 года. НДФЛ с этих отпусков, по старым правилам, был исчислен в 2015 году и отражен в справках 2-НДФЛ за 2015 год. По новым правилам НДФЛ должен быть исчислен в момент выплаты отпускных, т.е. в январе 2016 года. Соответственно, в 6-НДФЛ попадает снова сумма уже исчисленного НДФЛ. Следовательно, получается двойное исчисление. Как быть в данной ситуации? Какие в 1С ЗУП 8.3 сроки уплаты НДФЛ с отпускных в 2016 году. Спасибо.
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(Пока оценок нет)
Загрузка...
Вам будет интересно
Поставьте вашу оценку этой статье:
(Пока оценок нет) Загрузка...
Дмитрий Герасимов Profbuh8.ru Июн 9 2016 - 11:41
Здравствуйте!
На самом деле и раньше, когда не было 6-НДФЛ, подобный отпуск надо было относить в месяц налогового периода, который определялся по дате выплаты, т.е. в Вашем случае в Январь 2016 года.
Просто раньше это было не так критично и можно было этим пренебречь (налоговой сложно было это отследить).
Соответственно доход и налог с этого отпуска, выплаченного в январе 2016 года, НЕ должны попасть в 2-НДФЛ 2015 года, а должны показываться в 2-НДФЛ 2016 года. Ну и соответственно должны быть показаны в 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 года.
Поэтому, думаю, самый правильный вариант — это подать корректировку отчета 2-НДФЛ за 2015 год.
Более подробно все вопросы учета 6-НДФЛ и вопросы связанные с учетом НДФЛ в 2016 году подробно рассматриваются здесь: http://www.profbuh8.ru/testdrive/mk/6ndfl/index.html