В данной статье рассмотрим пошагово как провести оплату долга в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 в случае, когда оплата, например за поставленные товары, производится не поставщику, а третьей организации в счет корректировки долга.
Содержание
Как осуществляется оплата задолженности третьим лицом
Исполнение договорных обязательств должник может возложить на третье лицо, согласно ст. 313 ГК РФ, если в договоре строго не оговорено, что должник лично должен исполнять обязательства.
Условия участия третьего лица нужно документально оформить. Для этого:
- Покупатель направляет уведомление кредитору с указанием сведений о третьем лице, на которого возлагаются договорные обязательства;
- Должник третьему лицу направляет письмо, в котором описывает соответствующие договорные обязательства.
Все письма можно оформить в произвольной форме в соответствии с правилами делового письма, в котором подробно указывается о реквизитах сторон и полная информация по расчетам. Наличие письменных уведомлений позволяет избежать налоговых претензий, так как НДС и налог на прибыль уже начислены и осуществляется только оплата задолженности.
Как сделать корректировку долга при переносе задолженности, списании задолженности и при зачете авансов в программе 1С 8.3 читайте в нашей статье.
Как провести оплату долга третьим лицом в 1С 8.3
Рассмотрим пример:
ТД “КОМФОРТ” приобрело товары у поставщика ООО “УЮТ” на общую сумму 84 842,00 руб. в т.ч. НДС 18% – 12 942,00 руб. Товары поступили 25.03.2016г. Перед оплатой покупатель получает письмо от поставщика, в котором просит погасить задолженность за поставленные товары третьей организации ООО «ЛЕТО» в счет корректировки долга.
Рассмотрим пошагово решение примера в программе 1С 8.3 Бухгалтерия.
Шаг 1
Сформируем Оборотно-сальдовую ведомость по счету 60 в разделе Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету. По отчету видим, что по контрагенту ООО «УЮТ» имеется кредиторская задолженность на сумму 84 842,00 руб.:
Шаг 2
Для перевода суммы – 84 842,00 руб. третьей организации ООО «ЛЕТО» нужно создать документ Платежное поручение и документ Банковская выписка.
Создадим документ Платежное поручение в разделе Банк и касса – Банк – Платежное поручение. В данном документе:
- В строчке Вид операции указываем Оплата поставщику;
- В строке Статья ДДС указываем Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов;
- Остальные строчки заполняем как показано на рисунке:
На основании документа Платежное поручение создадим документ Банковская выписка в разделе Банк и касса – Банк – Банковские выписки – Списание:
Заполним документ:
- В строчке Вид операции указываем Оплата поставщику;
- В строчке Счет расчетов указываем счет 60.01;
- В строчке Счет авансов указываем счет 60.02;
- В строчке Счет учета указываем счет 51;
- Данные, которые указаны в документе Платежное поручение автоматически переносятся:
Шаг 3
Сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 60 в разделе Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету. По отчету видим, что по контрагенту ООО «Лето» образовалась дебиторская задолженность на сумму 84 842,00 руб.:
Шаг 4
Для того что бы зачесть дебиторскую задолженность ООО «ЛЕТО» в счет кредиторской задолженности ООО «УЮТ» в 1С 8.3, нужно создать документ Корректировка долга.
Итак, создадим документ Корректировка долга в разделе Покупки – Расчеты с контрагентами – Корректировка долга. Заполним документ:
- В строчке Вид операции указываем Зачет аванса;
- В строчке Зачесть аванс указываем Поставщику;
- В строчке В счет задолженности указываем Нашей организации перед третьим лицом;
- В строчке Поставщик (дебитор) указываем контрагента ООО «ЛЕТО»;
- В строчке Третье лицо (кредитор) указываем контрагента ООО «УЮТ»;
- Закладку Авансы поставщику (дебиторская задолженность) заполним, используя кнопку Заполнить остатками по взаиморасчетам:
- Закладку Задолженность перед третьим лицом (кредиторская задолженность) заполним, используя кнопку Заполнить остатками по взаиморасчетам:
Проведем документ и сформируем проводки. По полученным проводкам видим, что произведен зачет кредиторской задолженности контрагента ООО «УЮТ» в счет дебиторской задолженности контрагента ООО «ЛЕТО»:
Как в 1С 8.3 провести взаимозачет напрямую с покупателем или поставщиком либо провести трехсторонний взаимозачет читайте в следующей статье.
Шаг 5
Сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 60 в разделе Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету. По сформированному отчету видим, что по поставщику ООО «УЮТ» и по третьему лицу ООО «ЛЕТО» нет задолженности:
Рекомендуем посмотреть наш семинар, где рассматриваются популярные налоговые схемы, привлекающие внимание со стороны налоговиков. В том числе рассматриваются сомнительные операции по счетам налогоплательщика; использование в хозяйственной деятельности фирм-«однодневок»; использование фиктивных посредников:
Поставьте вашу оценку этой статье:
(2 оценок, среднее: 3,00 из 5)
Загрузка...
Вам будет интересно
(2 оценок, среднее: 3,00 из 5) Загрузка...
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.