Какая-то странная, и вместе с тем обычная, ситуация получилась в организации. Подскажите, пожалуйста, правильное её решение.
Сотруднику было начислено 1000 р., взят НДФЛ 130 р. и выплачена сумма 870 р., и перечислен НДФЛ в размере 130 р. в ИФНС.
Соответственно, это должно отразиться в 6-НФДЛ во 2-м разделе:
15.05.2016 1000 р.
15.05.2016 130 р.
16.05.2016
Затем, обнаружилось, что было выбрано неправильное начисление, его отсторнировали, и вновь начислили 1000 р., но уже в июне, НДФЛ с этой суммы не удерживается. Соответственно, на июнь по НДФЛ легло -130 р. И эти 130 р. были довыплачены сотруднику.
И вот теперь возникает неясность с заполнением строк 2 раздела. Что там должно быть?
Приведённые выше строки, очевидно, должны остаться. Или они должны преобразиться в:
15.05.2016 1000 р.
0 0
0
Но НДФЛ-то в мае был удержан, более того —— перечислен в ИФНС. Какая-то нестыковка получается…
А сторно по НДФЛ и выплата 130 р. как должны отразиться в 6-НДФЛ?
12.06.2016 130 р
0 0
0
А куда деть -1000 р. мая, прошедшие по июню?
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(1 оценок, среднее: 1,00 из 5)
Загрузка...
Вам будет интересно
(1 оценок, среднее: 1,00 из 5) Загрузка...
tzn-zik Июл 30 2016 - 15:21
Спасибо, Елена!
Но это само собой разумеется, что выплата НДФЛ идёт через возврат НДФЛ, т.к. эти 130 р. — не являются зарплатой в чистом виде, а уже начисленным/удержанным налогом.
И с 1-ым разделом понятно. Вопрос про 2 раздел — как это сторно должно разложиться по строкам?
Если с майским начислением ясно —
15.05.2016 1000 р.
15.05.2016 130 р.
16.05.2016
то сторно июня вызывает большие непонятки. На одном из бухгалтерских форумов посоветовали такое заполнение:
15.06.2016 0
15.06.2016 130р.
0
Но оно представляется очень странным: из нулевого дохода мы удерживаем НДФЛ (130р.). И тем более, мы уже не удерживаем его, а, наоборот, возвращаем.
Если вообще это сторно никак не показать, то получится, что по строкам мая всё нормально и законно, только вот куда делись в конечном итоге 130р.?