Формирование записи в книге учета доходов и расходов Раздел 4

Курсы 1С 8.3 » Вопросы из Профклубов » Вопросы Профклуба по 1С:Бухгалтерия 8 » Формирование записи в книге учета доходов и расходов Раздел 4

Здравствуйте.
Вопрос: Почему в книге учета доходы и расходы в разделе 4 сумма оплаты налога ПФР (1%) превышающего 300 000 для ИП (за себя) учитывается в тройном размере? (1С умножает сумму на 3, как будто считает квартал).
Порядок воспроизведения:
1. Организация (ИП) находиться на УСН Доходы (6%). В учетной политике на закладке Патенты и ЕНВД установлен флажок Предприниматель является плательщиком ЕНВД. Метод распределения расходов по видам деятельности – квартал.
2.Создали документ Списание с рс от 14.03.2016, где:
– вид операции – Уплата налога;
– налог – Фиксированные взносы в ПФР;
– вид обязательства – Взносы с доходов свыше предела за 2015.
– сумма к уплате – 2000.00
4. Делаем операцию Закрытие месяца.
Документом Расчет расходов, уменьшающих УСН и ЕНВД формируются записи регистра Книга учета доходов и расходов, раздел 4, где видно, что сумма уплаченного налога (1%) учитывается трижды, т.е. 1С формируется 3 одинаковые строки на сумму 2000.
4. Таким образом при формировании книги ДиР в разделе 4 искажена сумма расхода в 3 раза.
Пожалуйста, подскажите как это исправить?

Оцените, пожалуйста, данный вопрос:

(Пока оценок нет)

Загрузка...

Дата публикации: Июл 6, 2016

Поставьте вашу оценку этой статье:

(Пока оценок нет)

Загрузка...

Размещено пользователем:

casandra

Все комментарии (19)

Мигунова Елена Дек 23 2016 - 09:19

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить следующую ситуацию в программе БП 3.0:
Продали 20.09.16 ОС (земельный участок) с НДС, выдачи счет-фактуру покупателю, сейчас выяснили, что продажа земельного участка должна быть без НДС, как в этом случае ввести документы исправления. Продавали ОС документом Передача ОС (галочку “Право собственности переходит после государственной регистрации” не устанавливали).
Заранее спасибо за ответ!
- Елена Куракова Profbuh8.ru Дек 23 2016 - 20:12
  
  Елена, добрый вечер! Ситуация у Вас не простая, нужно время что-бы построить в базе Ваш пример. Напишите, пожалуйста, с каким релизом программы Вы работаете. И еще возникает вопрос, принял ли к вычету этот НДС Ваш покупатель?
  - Мигунова Елена Дек 26 2016 - 07:43
    
    Добрый день! К вычету НДС покупатель принял. Версия БП последняя 3.0.44.204.
    - Елена Куракова Profbuh8.ru Дек 26 2016 - 07:46
      
      Спасибо за пояснение
    - Елена Куракова Profbuh8.ru Дек 27 2016 - 22:02
      
      Добрый вечер!
      В данной ситуации я высказываю собственное мнение по поводу корректировок в учете. Вы можете построить операции в резервной копии информационной базы и проанализировать, как они повлияют на финансовый результат.
      1) В бухгалтерском учете ошибка исправляется на дату обнаружения, т.е. текущим кварталом
      2) На основании пп. 6 п. 2 ст. 146 НК РФ операции по приобретению и реализации земельных участков не признаются объектами налогообложения по НДС.
      Вам необходимо аннулировать выданный счет-фактуру через доп. лист книги продаж за 3 квартал, сдать уточненную декларацию по НДС за 3 квартал, уведомить об этом покупателя, что бы он то же мог внести исправления в учете
      Что бы внести данные исправления необходимо ввести Операцию Сторно, указав сторнируемый документ – Передача ОС.
      * На закладке “Бухгалтерский и налоговый учет” сторно начисленного НДС Дт 91.02 Кт 68.02
      * На закладке НДС Продажи указывается “Запись дополнительного листа” – Да ; “Корректируемый период” – 30.09.2016 г
      - Елена Куракова Profbuh8.ru Дек 27 2016 - 22:24
        
        Что бы дать какие-то конкретные рекомендации по исправлению НУ, необходимо знать условия Вашего примера. Возможно какие-то моменты я не учитываю.
        В налоговом учете известен период совершения ошибки. Если ошибка привела к занижению налоговой базы, то сдается уточненная декларация.
        Выставление счета-фактуры привело к занижению доходов (Кт 91.01) на сумму НДС, следовательно необходимо подавать уточненную декларацию по налогу на прибыль.
        В программе исправления вносятся документом Операция на дату 30.09.2016 г. (удобно взять за основу результаты Операции Сторно). Однако, в этом случае потребуется перепровести документы Закрытие месяца за прошлый период, что бы доначислился налог на прибыль.
        
        Елена Куракова Profbuh8.ru Дек 27 2016 - 22:27
        
        Приведу для наглядности движения исходного документа Передача ОС
        
        Мигунова Елена Дек 28 2016 - 12:56
        
        Елена, спасибо Вам огромное!!!
        С Наступающим Новым годом!
Мигунова Елена Дек 20 2016 - 13:59

Добрый день!
Организация ОСНО ИП. Должен ли попадать доход от продажи ОС в КУДИР? Если да, то в какой раздел и как это можно реализовать в БП 3.0?
Заранее спасибо за ответ.
- Казакова Лариса Profbuh8.ru Дек 22 2016 - 13:34
  
  Здравствуйте, Елена!
  Да, доход от продажи ОС должны отражаться в КУДиР ИП в 1Разделе (п.14 Порядка определения доходов и расходов и хозяйственных операций для ИП (далее-Порядок), утвержденного Приказом Минфина №86н, МНС России №БГ-3-04/430 от 13.08.2002г.) Там же записано: «Доходы от реализации основных средств и нематериальных активов определяются как разница между ценой реализации и их остаточной стоимостью».
  Программа не делает автоматических записей в КУДиР ИП из документов Передача ОС и Получение на расчетный счет по операции реализации ОС. Поэтому предлагаю Вам создать документ «Записи КУДиР», где на закладке Вы заполните все запрашиваемые реквизиты (рис.1):
  • Вид МПЗ – ОС
  • Номенклатура
  • Документ поступления
  • Документ оплаты
  • Документ оргрузки
  • Количество
  • Выручка – здесь я предлагаю ставить сумму дохода минус остаточная стоимость ОС (т.е. финансовый результат от операции).
- Казакова Лариса Profbuh8.ru Дек 22 2016 - 13:34
  
  В результате Таблица № 6-1 (Налоговая база) Книги будет заполнена в части доходов, как того требует Порядок (рис.2).
  - Мигунова Елена Дек 22 2016 - 13:55
    
    Добрый день!
    Спасибо большое за ответ!!
casandra Июл 8 2016 - 08:41

Здравствуйте.
Большое спасибо за ответ.
- Ирина Шаврова Profbuh8.ru Июл 8 2016 - 10:36
  
  Удачи, Оксана Викторовна!
Ирина Шаврова Profbuh8.ru Июл 8 2016 - 02:21

Доброй ночи!
Смоделировала Вашу ситуацию у себя в базе:
1. Завела организацию ИП УСН (Доходы 6%)
2. Завела Учетную политику на 2015 и 2016 годы. В учетной политике на закладке Патенты и ЕНВД установила флажок Предприниматель является плательщиком ЕНВД. Метод распределения расходов по видам деятельности — квартал.
3. Доход от Реализации услуг в 2015 году – 15 000 000 руб.
4. Доход от Реализации услуг в 2016 году – 7 000 000 руб.
5. Выполнила уплату фиксированных страховых взносов за 2015 год:
– ФФОМС: 3 650,58 руб.
– ПФР: 18 610,80 руб.
2.Создала документ Списание с расчетного счета от 14.03.2016, где:
— вид операции — Уплата налога;
— налог — Фиксированные взносы в ПФР;
— вид обязательства — Взносы с доходов свыше предела за 2015.
— сумма к уплате — 2000.00
4. Сделала операцию Закрытие месяца с января 2016 по март 2016.
5. Сформировала Книгу учета доходов и расходов, раздел 4, где видно, что сумма уплаченного налога (1%) НЕ учитывается трижды на сумму 2000.

Привожу скрины:
- Ирина Шаврова Profbuh8.ru Июл 8 2016 - 02:21
  
  …
  - Ирина Шаврова Profbuh8.ru Июл 8 2016 - 02:21
    
    …
    - Ирина Шаврова Profbuh8.ru Июл 8 2016 - 02:22
      
      …
      - Ирина Шаврова Profbuh8.ru Июл 8 2016 - 02:33
        
        Сложно сказать без данных Вашей базы, почему у Вас происходит описанная Вами ситуация. Мне повторить ее не удалось по Вашему описанию.
        
        Единственно, вчера проходил семинар по УСН Ольги Шерст (УСН), где она подробно рассказывала об уплате фиксированных взносов ИП на УСН (Доходы 6%) и 1% от дохода сверх 300 000 руб., а также давала пошаговые инструкции реализации этого учета в программе.
        Возможно, Вам будет интересно приобрести эту информацию для обучения.
        ———————
        Если это Вас заинтересовало, то можно уточнить вопросы по приобретению этого мастер-класса у менеджеров по тел. +7 (495) 988 92 58 или написав на email fin@profbuh8.ru